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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2025-10-26 09:59

你好，退回的分錄是
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用
借：以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用，貸：利潤分配—未分配利潤  

Victoria 追問

2025-10-26 10:08

老師，賬套里面沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，我們是小規(guī)模納稅人。那我入哪個科目

鄒老師 解答

2025-10-26 10:11

你好，那就直接這樣
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤 

Victoria 追問

2025-10-26 10:13

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2025-10-26 10:13

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利  

Victoria 追問

2025-10-26 10:15

老師，這樣做了之后我的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表對不上了。

Victoria 追問

2025-10-26 10:19

能不能直接入營業(yè)外收入

Victoria 追問

2025-10-26 10:26

或者我這樣做，借 銀行存款    借 所得稅費(fèi)用-11.26  ，但是這樣做了之后利潤表所得稅那里有-11.26元，凈利潤是對的上的跟資產(chǎn)負(fù)債表

鄒老師 解答

2025-10-26 10:27

你好，不可以直接計(jì)入營業(yè)外收入
發(fā)生了上述業(yè)務(wù)之后，資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的關(guān)系就是
未分配利潤期末數(shù)=未分配利潤期初數(shù)+凈利潤本年累計(jì)+退回的所得稅 

Victoria 追問

2025-10-26 10:37

我這樣做，借 銀行存款    借 所得稅費(fèi)用-11.26  ，但是這樣做了之后利潤表所得稅那里有-11.26元，凈利潤是對的上的跟資產(chǎn)負(fù)債表。這樣做可以嗎？

鄒老師 解答

2025-10-26 10:39

你好，不可以。
跨年的所得稅，不能直接通過  所得稅費(fèi)用   科目核算的 

Victoria 追問

2025-10-26 11:03

好的，謝謝老師，我已經(jīng)安裝您說的這個分錄來入賬了。
借：銀行存款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅，貸：利潤分配—未分配利潤

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你好，需要體現(xiàn)計(jì)提，繳納這個過程。需要做兩筆分錄?
2021-12-23 15:00:08
是的~
2016-01-05 15:02:13
借：所得稅費(fèi)用 (紅字) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 (紅字) 借：銀行存款 借： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
2019-06-04 13:29:06
你好，是第二個
2018-04-26 10:18:54
對的
2017-10-17 15:49:20
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