無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 17:09

對(duì)，小規(guī)模減免2%的增值稅，我沒進(jìn)行賬務(wù)處理呢，必須把小規(guī)模減免2%的增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎，如何進(jìn)行賬務(wù)處理，分錄是什么

郭老師 解答

2025-10-24 17:10

不需要的，這里可以忽略

無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 17:17

電子稅務(wù)局報(bào)稅的這條提示可以不用管嗎，還是報(bào)稅時(shí)得把36704.11元加到利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)外收入那欄，這36704.11元是2025年應(yīng)納稅額減征額的合計(jì)數(shù)

郭老師 解答

2025-10-24 17:19

是的對(duì)的，這里忽略就行，你做了2%反而不平

無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 17:21

為什么做了2%反而不平，麻煩老師給具體解釋一下

郭老師 解答

2025-10-24 17:26

發(fā)票開的是100和1
借銀行存款101
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅1
貸營(yíng)業(yè)外收入1


這個(gè)2%怎么做

無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 17:48

那我營(yíng)業(yè)外收入的金額就是1%增值稅稅額唄

無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 17:59

我每季度超過30萬開票了，繳納1%增值稅額了，還需要把1%增值稅額計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入嗎

郭老師 解答

2025-10-24 18:15

對(duì)的是的，超過300,000的按照1%開的發(fā)票就沒有營(yíng)業(yè)外收入了

無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 18:24

我超過30萬的開票收入，電子稅務(wù)局提示的您申報(bào)的增值稅減征、免稅、即征即退、加計(jì)抵減的合計(jì)數(shù)36704.11元（小規(guī)模減免2%的增值稅稅額）大于本欄次“營(yíng)業(yè)外收入”金額【0]，請(qǐng)確認(rèn)取得的上述政府補(bǔ)助收入是否正確核算并如實(shí)申報(bào)在本欄，就可以忽略這條提示，繼續(xù)申報(bào)唄，因?yàn)槲页^30萬的1%稅額都已經(jīng)繳稅了，不存在營(yíng)業(yè)外收入了

郭老師 解答

2025-10-24 18:30

你好忽略就可以的，你這里沒有問題，不用管的

無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 18:38

如果三季度開票收入≤30萬元，電子稅務(wù)局提示的您申報(bào)的增值稅減征、免稅、即征即退、加計(jì)抵減的合計(jì)數(shù)36704.11元（小規(guī)模減免2%的增值稅稅額）大于本欄次“營(yíng)業(yè)外收入”金額【0]，請(qǐng)確認(rèn)取得的上述政府補(bǔ)助收入是否正確核算并如實(shí)申報(bào)在本欄，我實(shí)際還是應(yīng)該按照1%增值稅計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入，利潤(rùn)表里的營(yíng)業(yè)外收入就填1%增值稅額就可以唄

無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 18:39

減免2%增值稅額不需要進(jìn)行任何賬務(wù)處理唄

郭老師 解答

2025-10-24 18:41

對(duì)的是的，是這個(gè)意思

無心的冷風(fēng) 追問

2025-10-24 20:07

貸：主營(yíng)收入  負(fù)   
貸：營(yíng)業(yè)外收入  正
金額就是未稅*2%
 減免2%增值稅的部分這樣處理是對(duì)的，可以嗎

郭老師 解答

2025-10-24 20:07

增值稅銷售額和所得稅銷售額又不一致了。