長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值: 1,998,000元 轉(zhuǎn)讓價(jià)格: 2,140,000元 轉(zhuǎn)讓收益 (會(huì)計(jì)利潤(rùn)): 2,140,000 - 1,998,000 = 142,000元 可彌補(bǔ)稅務(wù)虧損 (經(jīng)確認(rèn)的): 130,000元 (賬面未分配利潤(rùn)-13萬(wàn)對(duì)應(yīng)的稅務(wù)虧損) 彌補(bǔ)虧損后應(yīng)納稅所得額: 142,000 - 130,000 = 12,000元 適用稅率 (小型微利企業(yè)): 5% 應(yīng)納企業(yè)所得稅額: 12,000 * 5% = 600元 老師,A公司需要注銷,原來(lái)投資到B公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓給C自然人,C自然人是直接打款給A公司還是B被投資的公司呢?

Gu
于2025-10-24 11:52 發(fā)布 ??11次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會(huì)計(jì)師
2025-10-24 11:55
C 自然人應(yīng)直接將款項(xiàng)打給 A 公司。
因?yàn)?nbsp;A 公司是長(zhǎng)期股權(quán)投資的轉(zhuǎn)讓方,交易的主體是 A 公司與 C 自然人,轉(zhuǎn)讓價(jià)款屬于 A 公司的收入,所以款項(xiàng)需直接支付給 A 公司。B 公司作為被投資企業(yè),不參與此次股權(quán)轉(zhuǎn)讓的資金收付環(huán)節(jié)
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這個(gè)是不可以的,企業(yè)對(duì)外投資,才會(huì)確認(rèn)長(zhǎng)期股權(quán)投資科目的。
2019-08-10 22:38:09
同學(xué)你好
很高興為你解答
平價(jià)轉(zhuǎn)讓不需要
2021-08-28 22:05:21
同學(xué)你好
你收回來(lái)錢了嗎
2022-04-08 12:40:59
你好,取得的投資收益是需要按規(guī)定繳納增值稅,企業(yè)所得稅的
如果是符合條件的居民企業(yè)之間的股息紅利所得,是免征企業(yè)所得稅,如果不是,就需要繳納企業(yè)所得稅的
2018-02-01 09:23:00
同學(xué)稍等 我來(lái)看一下
2025-08-05 15:51:26
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