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  1. 會計(jì)學(xué)堂
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咨詢老師
送心意

樸老師

職稱： 會計(jì)師

2025-10-22 20:20

需要簽兩份協(xié)議：企業(yè)與 A 的《借款協(xié)議》（明確 A 是最終債務(wù)人）、企業(yè)與 B 的《債務(wù)代償協(xié)議》（明確 B 代還責(zé)任和方式）。
現(xiàn)有賬務(wù)中，“代替還款結(jié)轉(zhuǎn)” 分錄有誤，應(yīng)改為 “借：其他應(yīng)付款 - B 6 元，貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 利息費(fèi)用 6 元”，最終其他應(yīng)付款 - B 貸方余額 2 元可用于后續(xù)抵扣。

沁沁 追問

2025-10-22 21:19

不對呀，前面財(cái)務(wù)費(fèi)用借貸已經(jīng)平了，多一個其他應(yīng)收款A(yù)

樸老師 解答

2025-10-22 21:23

1. 收到員工B還款：
借：銀行存款-結(jié)算賬戶 8
貸：其他應(yīng)付款-B 8
2. 計(jì)提貸款利息（按實(shí)際承擔(dān)方）：
借：其他應(yīng)收款-A 6
貸：應(yīng)付利息 6
3. 銀行劃扣貸款利息：
借：應(yīng)付利息 6
貸：銀行存款-貸款賬戶 6
同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)算賬戶與貸款賬戶的資金劃轉(zhuǎn)：
借：銀行存款-貸款賬戶 6
貸：銀行存款-結(jié)算賬戶 6
4. 沖抵A的債務(wù)與B的代付款：
借：其他應(yīng)付款-B 6
貸：其他應(yīng)收款-A 6

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相關(guān)問題討論
同學(xué)，你好 不等于的
2023-02-09 18:34:27
正確的應(yīng)該是借其他應(yīng)收款貸銀行存款，如果你們欠了人家的錢付款，替他付款的話，可以做其他應(yīng)付款。
2022-02-09 17:48:27
你好，第二個分錄借銀行存款貸其他應(yīng)付款就可以，第一個是老板個人借款，第二個是借老板個人的錢。
2021-08-12 15:24:24
你好，采用紅字更正就可以了，這樣也行
2020-07-17 13:32:06
你好，就是說企業(yè)與法人的第一筆業(yè)務(wù)是通過其他應(yīng)付款核算的，所以是一直用的其他應(yīng)付款
2020-06-04 08:51:48
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