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送心意

董孝彬老師

職稱(chēng)中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-10-21 23:00

您好,是的,計(jì)算預(yù)繳增值稅時(shí),含稅收入要先換算成不含稅金額,再減去分包款,然后乘以2%算預(yù)繳稅款,具體是:3000除以1.09等于約2752.29萬(wàn)元,減去1000萬(wàn)元分包款,差額1752.29萬(wàn)元乘以2%等于約35.05萬(wàn)元,應(yīng)預(yù)繳增值稅約35.05萬(wàn)元。

懶貓 追問(wèn)

2025-10-21 23:04

如果題目給的是 支付含稅分包款1000元,就可以直接減,然后再換算成不含稅的乘以2%  對(duì)嗎?

董孝彬老師 解答

2025-10-21 23:08

 您好,不對(duì),如果支付的分包款是含稅金額1000萬(wàn)元,不能直接減,要先把含稅收入3000萬(wàn)元除以1.09換算成不含稅收入約2752.29萬(wàn)元,再把含稅分包款1000萬(wàn)元除以1.09換算成不含稅分包款約917.43萬(wàn)元,然后用2752.29減917.43得差額1834.86萬(wàn)元,再乘以2%預(yù)征率,得出應(yīng)預(yù)繳增值稅約36.70萬(wàn)元。

懶貓 追問(wèn)

2025-10-21 23:18

直接減,然后再換算成不含稅的是一樣的答案

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相關(guān)問(wèn)題討論
您好,這個(gè)是不含稅的金額的
2022-08-22 11:11:50
一般納稅人銷(xiāo)項(xiàng)稅額是收入*稅率 收入是當(dāng)月開(kāi)票的不含稅金額
2018-11-16 11:37:15
你好! 采用第二個(gè)公式
2019-07-27 14:43:10
要是查賬,這個(gè)是不含稅填寫(xiě),
2020-04-27 19:04:08
根據(jù)買(mǎi)賣(mài)合同的不含稅金額計(jì)算印花稅
2023-03-13 09:40:44
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