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樸老師

職稱： 會計師

2025-10-21 09:45

按小規(guī)模納稅人（小企業(yè)會計準則），相關會計分錄如下：
1. 購買債權時
借：其他應收款 —— 應收融資租賃債權（按支付的購買價款）貸：銀行存款
2. 申請執(zhí)行、拍賣過程中（若發(fā)生訴訟費等）
借：營業(yè)外支出（訴訟費等費用）貸：銀行存款
3. 收到拍賣款時
借：銀行存款（實際收到的拍賣款）貸：其他應收款 —— 應收融資租賃債權（沖減購買債權的成本）貸：營業(yè)外收入（若拍賣款＞債權成本，差額部分）或 借：營業(yè)外支出（若拍賣款＜債權成本，差額部分）

快樂的鉛筆 追問

2025-10-21 10:00

因為是主營業(yè)務，購買是用其他應收款還是應收賬款更合適？

樸老師 解答

2025-10-21 10:05

同學你好
那你用應收賬款

快樂的鉛筆 追問

2025-10-21 10:13

增值稅和企業(yè)所得稅，都是按購買款減去拍賣款的差額交納嗎？

樸老師 解答

2025-10-21 10:16

同學你好
你們是一般納稅人一般計稅可以抵扣進項

快樂的鉛筆 追問

2025-10-21 10:18

我們是小規(guī)模，老師你有點兒不在狀態(tài)啊。那我們購買債權時需要向融資租賃公司索要發(fā)票嗎？

樸老師 解答

2025-10-21 10:22

小規(guī)模你需要有發(fā)票
增值稅的話如果是差額納稅就可以按差額繳納增值稅
所得稅是按利潤的

快樂的鉛筆 追問

2025-10-21 10:56

我們是小規(guī)模，就算向融資租賃公司取得發(fā)票，也不能差額征稅吧？我知道所得稅按利潤交納，那是不是也要取得發(fā)票才能按購買債權款減去拍賣款來交稅？

樸老師 解答

2025-10-21 10:59

同學你好
對的，是這樣

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新成立的小規(guī)模納稅人商業(yè)公司、租賃裝修安裝等會計分錄用管理費用-開辦費嗎
2023-05-15 16:02:42
你好！ 借：管理費用 貸：銀行存款
2022-01-04 17:44:17
你好，對的，是這么做的。
2020-11-29 15:10:26
同學你好，在稅務局代開發(fā)票，1 確認收入 借：應收賬款 貸：主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅 2 繳納增值稅 借：應交稅費-增值稅 貸：銀行存款
2019-02-13 16:54:47
你好； 借銀行存款或者應收賬款貸主營業(yè)務收入； 應交稅費-應交增值稅； 季末不超過 標準30萬普票； 借???應交稅費-應交增值稅；貸營業(yè)外收入? ?
2023-03-01 16:57:39
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