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@樸老師，追問次數(shù)用完，企業(yè)所得稅申報表，已記入成本費用的職工薪酬和實際支付給職工的應付職工薪酬這兩個數(shù)據(jù)是根據(jù)什么來填的
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于2025-10-20 11:07 發(fā)布 ??26次瀏覽
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apple老師
職稱： 高級會計師,稅務師,CMA,中級會計師,初級會計師,注冊會計師
2025-10-20 11:10
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老師您好，我想請問一下，在填寫年度企業(yè)所得稅申報表中，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表里工資薪金支出填寫的應該是什么數(shù)據(jù)呢？我們1月份計提發(fā)放的是去年12月份的工資，這個填寫的是不是應該是本年1-12月的薪資，相當于查看本年2月至次年1月計提的應付職工薪酬？
答： 同學你好 1.時間范圍：工資薪金支出應填寫的是本納稅年度（即本年1月1日至12月31日）內(nèi)實際支付的工資薪金總額。這意味著您需要考慮的是本年內(nèi)實際發(fā)放到員工手中的工資薪金，而不僅僅是計提的金額。 2.計提與發(fā)放：您提到1月份計提發(fā)放的是去年12月份的工資，這種情況在填寫時需要特別注意。通常情況下，這部分工資應計入去年度的工資薪金支出中，而不是本年度。但實際操作時，應依據(jù)您公司的會計政策和稅法規(guī)定來確定。 3.查看期間：雖然您提到的是查看本年2月至次年1月計提的應付職工薪酬，但實際上在填寫本年度工資薪金支出時，應僅考慮本年1月至12月實際支付的工資薪金。計提的金額在會計上可能有所體現(xiàn)，但稅法上通常只認可實際支付的金額。 所以在填寫“工資薪金支出”時，您應主要關注本納稅年度內(nèi)實際支付給員工的工資薪金總額。對于計提但未實際支付的工資薪金，通常不計入本年度的工資薪金支出中。
企業(yè)所得稅申報表中的A105050職工薪酬支出填寫的是填應付職工薪酬貸方計提未支付的部分還是借方已支付出去的部分？？
答： 你好你是具體填寫那個欄次 這樣好判斷
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，企業(yè)所得稅申報表中全年工資是按照應付職工薪酬～工作科目全年貸方發(fā)生額填列嗎？
答： 您好 請問您是填的哪個申報表
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