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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-10-19 10:00

您好，你這么做其實(shí)是對的，風(fēng)險(xiǎn)很小，因?yàn)椴町愒蚝芮宄?，就是?月計(jì)提的1萬工資要10月才發(fā)，所以企業(yè)所得稅按實(shí)際支付的5萬報(bào)，個(gè)稅按工資所屬月份的6萬報(bào)，差額1萬=60000-50000，這個(gè)時(shí)間差是正常的，只要把9月工資表和10月銀行發(fā)工資的回單留好備查就行，千萬別為了數(shù)據(jù)一致去改申報(bào)，那反而會(huì)出問題

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相關(guān)問題討論
就是看計(jì)入成本費(fèi)用的工資，就能抵減要交的所得稅
2019-11-13 16:54:05
您好，是的，這個(gè)工資可以歸入6月份的企業(yè)所得里面的。
2018-07-15 15:50:08
1. 已計(jì)入成本費(fèi)用的職工薪酬 填報(bào)依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬”一級(jí)科目貸方累計(jì)發(fā)生額，需匯總該科目下所有二級(jí)明細(xì)的合計(jì)金額，包括工資薪金、單位承擔(dān)的社保公積金、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等。注意不包含辭退福利。 ? 實(shí)務(wù)提示：新準(zhǔn)則雖未強(qiáng)制要求職工薪酬“先計(jì)提后發(fā)放”，特別是職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等，有些企業(yè)直接計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用，這樣處理取數(shù)就需要分別找到各成本費(fèi)用下設(shè)的二級(jí)科目進(jìn)行累加，所以還是建議企業(yè)通過“應(yīng)付職工薪酬”科目過渡核算。一方面可直接從科目中取數(shù)，避免因分散核算導(dǎo)致填報(bào)遺漏或誤差；另一方面也便于企業(yè)內(nèi)部薪酬成本分析與管理，提升數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性。 2. 實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬 填報(bào)誤區(qū)：并非員工實(shí)際到手的“稅后工資”，需警惕將“實(shí)發(fā)工資”與“稅后工資”混淆。 填報(bào)依據(jù)：對應(yīng)“應(yīng)付職工薪酬-工資薪金”二級(jí)科目的借方累計(jì)發(fā)生額，即企業(yè)實(shí)際發(fā)放給員工的“稅前工資總額”（扣除個(gè)人承擔(dān)的社保公積金、個(gè)稅之前的金額），與個(gè)稅申報(bào)系統(tǒng)中“工資薪金所得”的收入基數(shù)直接相關(guān)。 不含支付的上年的工資
2025-10-13 11:27:16
當(dāng)時(shí)你沒有計(jì)提嗎？如果沒有的話，職工薪酬明細(xì)表第二列和第五列填寫，你實(shí)際支付出去的。
2022-03-29 15:48:03
你好，你的工資在主營業(yè)務(wù)成本里面嗎？或者是其他業(yè)務(wù)成本，如果沒有的話不包含。
2022-04-19 09:56:59
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