QQ老師 解答

2018-07-04 09:32

 五、《增值稅納稅申報表附列資料（三）》（服務、不動產和無形資產扣除項目明細）填寫說明 
  （一）本表由服務、不動產和無形資產有扣除項目的營業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫。其他納稅人不填寫。 
  （二）“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同主表。 
  （三）第1列“本期服務、不動產和無形資產價稅合計額（免稅銷售額）”：營業(yè)稅改征增值稅的服務、不動產和無形資產屬于征稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產價稅合計額；營業(yè)稅改征增值稅的服務、不動產和無形資產屬于免抵退稅或免稅項目的，填寫扣除之前的本期服務、不動產和無形資產免稅銷售額。本列各行次等于《附列資料（一）》第11列對應行次，其中本列第3行和第4行之和等于《附列資料（一）》第11列第5欄。 
  營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產和無形資產按規(guī)定匯總計算繳納增值稅的分支機構，本列各行次之和等于《附列資料（一）》第11列第13a、13b行之和。 
  （四）第2列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期初余額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目上期期末結存的金額，試點實施之日的稅款所屬期填寫“0”。本列各行次等于上期《附列資料（三）》第6列對應行次。 
  本列第4行“6%稅率的金融商品轉讓項目”“期初余額”年初首期填報時應填“0”。 
  （五）第3列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期發(fā)生額”：填寫本期取得的按稅法規(guī)定準予扣除的服務、不動產和無形資產扣除項目金額。 
  （六）第4列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期應扣除金額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期應扣除的金額。 
  本列各行次＝第2列對應各行次+第3列對應各行次 
  （七）第5列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“本期實際扣除金額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期實際扣除的金額。 
  本列各行次≤第4列對應各行次且本列各行次≤第1列對應各行次。 
  （八）第6列“服務、不動產和無形資產扣除項目”“期末余額”：填寫服務、不動產和無形資產扣除項目本期期末結存的金額。 
  本列各行次＝第4列對應各行次-第5列對應各行次

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-07-04 09:36

我知道，我也看了就是不知道實際金額里對應的填寫

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-07-04 09:38

第一列是自動生成的，第三列是我自己填的，應該也是填錯了

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-07-04 09:41

本期發(fā)生額我填的去稅后的金額15926.66 
那本期發(fā)生額是要填哪個金額

ヾ(?°?°?)?? 追問

2018-07-04 09:50

老師  還在嗎？這些官方的我也知道看，也知道復制粘貼，您的回答能夠結合一下實際情況嗎？