翟桂倫zgl 追問

2025-10-18 12:00

老師，我剛開始做外貿(mào)，麻煩幫我看一下這張報關(guān)單，3種商品的退稅率是13%，歐元匯率是8.2825，出口折合人民幣金額是244316.52元，所以我開具出口發(fā)票確認(rèn)出口收入是244316.52元，如果我按照公式244316.52*（1-0.13）=212555.37，這個采購金額是含稅的212555.37，然后采購成本是188102.09，退稅金額是24453.27。毛利=出口收入244316.52元-采購成本是188102.09=56214.43，所以毛利潤達(dá)到了23%，我計算哪里有錯誤吧

董孝彬老師 解答

2025-10-18 12:07

 您好，問題是將“出口收入的不含稅銷售額”錯誤地等同于“采購含稅成本”，正確的邏輯是：您開具的出口發(fā)票金額244,316.52元本身就是不含增值稅的銷售額（因為出口免稅），所以它不能再乘以(1-退稅率)去倒推采購成本；您實際的采購成本就是您付給供應(yīng)商的含稅總價212,555.37元，據(jù)此計算，毛利應(yīng)為244,316.52 - 212,555.37 = 31,761.15元，毛利率約為13%，而退稅金額24,453.27元是您的額外現(xiàn)金流入（計算為212,555.37/1.13 * 0.13），不應(yīng)在計算銷售毛利時直接抵扣成本。
簡單來說，您的毛利計算有誤，實際毛利率約為13%而非23%，因為您錯誤地使用了退稅基數(shù)作為采購成本。

翟桂倫zgl 追問

2025-10-18 12:16

好的，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-10-18 12:17

 希望我的回復(fù)對您有幫助，謝謝您點擊下方????????給予鼓勵～，祝您接下來一切順利！