輕水 追問

2025-10-16 10:47

好的樸老師，十分詳細，有數(shù)了。另外就是研發(fā)加計扣除也是要注意從研發(fā)費用中扣減對應(yīng)材料成本這塊對吧。凡是扣減掉了研發(fā)費用，就不能研發(fā)加計扣除，然后抵扣后材料沒有用于非應(yīng)稅項目（如在建工程）、免稅項目、集體福利，或發(fā)生非正常損失（如丟失），不需做轉(zhuǎn)出，是這樣理解的嗎？

樸老師 解答

2025-10-16 10:50

你的理解基本正確，核心要點如下：
研發(fā)中耗用的材料成本，若已從研發(fā)費用中扣減（如材料對外銷售等），扣減部分不得享受加計扣除。
若材料僅用于研發(fā)活動，未用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利，也未發(fā)生非正常損失，其對應(yīng)的進項稅無需轉(zhuǎn)出，且材料成本可正常參與研發(fā)加計扣除。

輕水 追問

2025-10-16 10:53

樸老師，還有個問題，就是老板在學(xué)校任職，也在負責(zé)額外的項目，但因為學(xué)校請款報銷審批流程很慢，就想用我們現(xiàn)在的企業(yè)幫忙墊付，款項金額也不小，一二十萬都有，墊付款后續(xù)也會相應(yīng)回來。是否寫張說明讓對方蓋章，對于審計而言就沒啥問題吧。

樸老師 解答

2025-10-16 10:56

僅寫說明讓對方蓋章，審計角度仍有風(fēng)險。需簽正式代墊協(xié)議，明確金額、還款時間等；保證資金流向與企業(yè)經(jīng)營有合理關(guān)聯(lián)，規(guī)范財務(wù)核算和還款跟蹤，這樣才更符合審計要求。

輕水 追問

2025-10-16 10:59

整個流程不會太久，就是供應(yīng)商一定要先付款后發(fā)貨，我們急著生產(chǎn)，所以先企業(yè)付款給供應(yīng)商，等學(xué)校那邊請款流程下來那邊再對公付款，供應(yīng)商再錢退回給企業(yè)。可能就涉及到個跨月這種情況

樸老師 解答

2025-10-16 11:02

同學(xué)你好
這個可以
后面補上就行