分為內(nèi)部和外部單據(jù)，外部單據(jù)一般是發(fā)票，銀行回單，稅票等，內(nèi)部的有入庫單，領料單，成本 計算表，成本結(jié)轉(zhuǎn)表等。

同學你好 是出口的嗎

核銷具體流程如下： 一、企業(yè)將2016年已在海關辦理結(jié)案的進料加工手冊錄入《進料加工業(yè)務免抵退稅核銷申報表》，操作路徑為【進料向?qū)А?【向?qū)У谝徊?進料加工數(shù)據(jù)采集】--【免抵退核銷申報錄入】； 二、進行【向?qū)У诙?生成進料加工數(shù)據(jù)】-【生成進料加工數(shù)據(jù)】。 （如果企業(yè)不確定2016年哪些手冊已經(jīng)結(jié)案，可到稅局拷取2016年度海關結(jié)案手冊電子信息，將反饋信息讀入退稅申報系統(tǒng)，進行稅務機關反饋信息處理，可查詢到2016年度海關已經(jīng)結(jié)案的手冊信息，查詢路徑為【進料向?qū)А?【向?qū)У谖宀?反饋加工反饋查詢】-【手（賬）冊核銷信息查詢】與【核銷報關單明細查詢】。） 三、將生成的進料加工數(shù)據(jù)通過網(wǎng)上發(fā)送或帶到稅局退稅部門進行申報，拷取反饋數(shù)據(jù)。 四、將反饋數(shù)據(jù)通過【進料向?qū)А?【向?qū)У谒牟?進料加工反饋接收】-【稅務機關反饋信息讀入】讀入退稅申報系統(tǒng)，并進行【撤銷進料加工數(shù)據(jù)】的操作。 五、進入【進料向?qū)А?【向?qū)У谝徊?進料加工數(shù)據(jù)采集】--【實際分配率反饋確認】界面，將反饋的各個手冊的進出口總值與企業(yè)進出口實際發(fā)生情況進行比對，比對無誤在“企業(yè)確認意見”一欄確認意見相符“XF”；比對有誤確認意見不符“BF”，并在【已核銷進口報關單調(diào)整錄入】和【已核銷出口報關單調(diào)整錄入】里錄入不符的數(shù)據(jù)。重新生成進料加工電子數(shù)據(jù)。 六、將重新生成的進料加工數(shù)據(jù)及相關報表資料正式申報提交至稅局退稅相關部門。

附加稅根據(jù)增值稅申報

你好同學， 生產(chǎn)企業(yè)外購非自生產(chǎn)貨物直接出口，需要分情況看待： 對于列明生產(chǎn)企業(yè)，其外購的貨物直接出口都可以享受免抵退退稅，列明生產(chǎn)企業(yè)參見財稅2012 39號附件5； 對于非列明生產(chǎn)企業(yè)即一般性生產(chǎn)企業(yè)，外購貨物直接出口的，如果符合財稅2012 39號附件4及國稅公告2012 65號所要求的視同自產(chǎn)條件的，可以按免抵退進行退稅；對于不符合視同自產(chǎn)的，按免稅處理。 由于生產(chǎn)企業(yè)的免抵退辦法退稅是以出口貨物FOB乘退稅率計算的，并與留抵稅額進行比較，按金額小的退稅，所以生產(chǎn)企業(yè)外購貨物是否必須取得專用發(fā)票并未明確規(guī)定，只要進項充足就可以退稅。但是對未取得采購發(fā)票的需要注意：根據(jù)國稅公告2013 12號的規(guī)定，出口企業(yè)符合免稅政策的出口貨物，企業(yè)需要把相關資料如報關單、出口發(fā)票、直接購進貨物出口的進貨憑證裝訂成冊留存?zhèn)洳?，根?jù)這一條可以得出如果沒有取得發(fā)票的，不能免稅。生產(chǎn)企業(yè)外購直接出口未取得發(fā)票的，是否能享受退稅或免稅，需要看各地稅局的規(guī)定。 祝您生活愉快，工作順利，如滿意，請給予積極的評價更好地進行服務，謝謝！