董孝彬老師 解答

2025-10-14 23:04

您好,10 月申報(bào)季度企業(yè)所得稅時(shí)，“已計(jì)入成本費(fèi)用的應(yīng)付職工薪酬” 需按賬上 1-9 月實(shí)際計(jì)提的金額填（哪怕只計(jì)提至 7 月，就填 1-7 月累計(jì)計(jì)提數(shù)），不能按個(gè)稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)填；“實(shí)際支付給職工的應(yīng)付職工薪酬” 按賬上 1-9 月實(shí)際發(fā)放的金額填（同樣若只發(fā)放至 7 月，就填 1-7 月累計(jì)實(shí)發(fā)數(shù)），個(gè)稅系統(tǒng)數(shù)據(jù)僅用于核對(duì)實(shí)發(fā)數(shù)是否匹配，不是直接填報(bào)依據(jù)，需保證報(bào)表數(shù)據(jù)與賬面一致

Cherish???? 追問

2025-10-15 08:12

老師，個(gè)數(shù)系統(tǒng)若是對(duì)不上，會(huì)不會(huì)被稅務(wù)核查啊

董孝彬老師 解答

2025-10-15 08:44

 您好，如果退休人員聲稱在車間工作，稅務(wù)局會(huì)圍繞 車間工作場(chǎng)景的實(shí)際痕跡 核查，重點(diǎn)包括：查企業(yè)是否有該退休人員的車間崗位安排記錄（如崗位說明書、排班表、考勤記錄，尤其需非電子數(shù)據(jù)的手工簽到/車間生產(chǎn)日志等原始痕跡）；查其工作對(duì)應(yīng)的生產(chǎn)關(guān)聯(lián)證據(jù)（如參與生產(chǎn)批次的質(zhì)檢記錄、車間設(shè)備操作記錄、生產(chǎn)任務(wù)分配單，或同事證言等，證明其實(shí)際參與車間生產(chǎn)流程）；同時(shí)結(jié)合報(bào)酬與費(fèi)用匹配性，比對(duì)勞務(wù)報(bào)酬支付記錄、個(gè)稅申報(bào)數(shù)據(jù)與車間崗位薪酬標(biāo)準(zhǔn)是否相符，排除 掛名領(lǐng)薪、虛構(gòu)車間工作 的情況。

董孝彬老師 解答

2025-10-15 08:45

對(duì)不起，上面錯(cuò)了，對(duì)不上稅務(wù)是先會(huì)打電話的，我就接到過，我們是隔月發(fā)工資，稅務(wù)比對(duì)金額有差異 ，我說是隔月發(fā)的，這樣就好了

Cherish???? 追問

2025-10-15 08:46

老師的意思還是以賬上為準(zhǔn)，個(gè)稅申報(bào)也可以說提前申報(bào)嘛？

Cherish???? 追問

2025-10-15 08:52

那老師，稅務(wù)沒說要求調(diào)整個(gè)稅申報(bào)嘛？我賬面計(jì)提只到7月，發(fā)放也只到7月，但是個(gè)稅申報(bào)是正常每月都正常申報(bào)，沒有存在零申報(bào)

董孝彬老師 解答

2025-10-15 08:56

您好，不是，個(gè)稅申報(bào)和我們計(jì)提是同步的，發(fā)放不同步，可以匯繳前申報(bào)
我們賬上應(yīng)付工資余額為0就對(duì)了嘛

Cherish???? 追問

2025-10-15 08:59

明白，那老師，我現(xiàn)在申報(bào)先按計(jì)提的來，但是我計(jì)提只到7月，我這次先把8月、九月補(bǔ)上，在10月補(bǔ)計(jì)提可以不，然后實(shí)際發(fā)放就按賬面實(shí)際到7月的來，可以不

董孝彬老師 解答

2025-10-15 09:12

您好，可以的呢，我們這個(gè)沒有跨年嘛

Cherish???? 追問

2025-10-15 09:14

有的，去年12的工資，在今年1月發(fā)放的，這個(gè)有問題不

董孝彬老師 解答

2025-10-15 09:15

您好，沒有問題的，隔月發(fā)工資，跟專管員一說，他們就明白，我就接到過電話

Cherish???? 追問

2025-10-15 09:16

好叻，謝謝老師