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送心意

董孝彬老師

職稱中級(jí)會(huì)計(jì)師

2025-10-14 20:21

 同學(xué)您好,很高興為您解答,請(qǐng)稍等

董孝彬老師 解答

2025-10-14 20:24

您好,這個(gè)季度你就按賬上實(shí)際有的收入報(bào),賬上沒確認(rèn)的出口收入就先別報(bào),保證賬和報(bào)的數(shù)一樣,這樣最穩(wěn)妥;如果稅務(wù)局后來因?yàn)閿?shù)據(jù)對(duì)不上來找你,你就說公司是按規(guī)矩做賬的,收入沒到確認(rèn)時(shí)間所以沒報(bào),同時(shí)你最好現(xiàn)在就開始做個(gè)表格,把海關(guān)數(shù)據(jù)和賬上收入一筆筆對(duì)清楚,萬一要查也好有東西解釋

蒲公英 追問

2025-10-14 20:32

老師,主要是我們?cè)诎撮_票在確認(rèn)收入,開票還只有開到出口日期2025年1月份的,這差距不是一般的大啊
。

董孝彬老師 解答

2025-10-14 20:33

 您好,按開票確認(rèn)收入這個(gè)做法風(fēng)險(xiǎn)很大,因?yàn)槎悇?wù)局現(xiàn)在看的是你什么時(shí)候報(bào)關(guān)出口,不是你什么時(shí)候開票;所以你這個(gè)季度報(bào)稅時(shí),強(qiáng)烈建議你別只報(bào)開票的收入,而是把從1月到現(xiàn)在的所有已報(bào)關(guān)出口的金額都加進(jìn)去一起報(bào),這樣才能避免和海關(guān)數(shù)據(jù)差太多而被預(yù)警

蒲公英 追問

2025-10-14 20:34

生產(chǎn)企業(yè)和外貿(mào)出口企業(yè)這兩家都是我們企業(yè),然后由于生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)項(xiàng)不夠,生產(chǎn)企業(yè)開票給外貿(mào)企業(yè),然后外貿(mào)企業(yè)開外銷發(fā)票,所以一直在延遲開發(fā)票。

董孝彬老師 解答

2025-10-14 20:35

 您好,你們這種自己開給自己,通過控制開票時(shí)間來調(diào)節(jié)收入的模式,在現(xiàn)在稅務(wù)局用海關(guān)數(shù)據(jù)直接比對(duì)的情況下風(fēng)險(xiǎn)極高,因?yàn)槎悇?wù)局看的是報(bào)關(guān)時(shí)間而不是你的開票時(shí)間;所以這個(gè)季度報(bào)稅時(shí),你必須放棄按開票確認(rèn)收入的老辦法,直接把所有已經(jīng)報(bào)關(guān)出口的金額都算進(jìn)來申報(bào),否則巨大的收入差額肯定會(huì)立刻觸發(fā)稅務(wù)預(yù)警

蒲公英 追問

2025-10-14 21:16

那我能不能按出口收入的申報(bào),但是財(cái)務(wù)報(bào)表還是按開票的在確認(rèn)收入就對(duì)不起來了,我現(xiàn)在是財(cái)報(bào)還是按我做賬的報(bào),然后報(bào)稅按出口收入報(bào)嗎?

蒲公英 追問

2025-10-14 21:18

我就是不明白怎么樣申報(bào),先按退稅聯(lián)上出口日期的相應(yīng)確認(rèn)收入嗎?然后之后開票開掉了,再紅沖嗎?

蒲公英 追問

2025-10-14 21:19

老師,我現(xiàn)在不明白的是財(cái)務(wù)報(bào)表怎么辦

董孝彬老師 解答

2025-10-14 21:20

 您好,不能這么干,財(cái)務(wù)報(bào)表和納稅申報(bào)表收入必須一致,否則就是賬實(shí)不符的硬傷;正確的做法是,你應(yīng)該現(xiàn)在就按照出口退稅聯(lián)上的日期,把所有已報(bào)關(guān)的出口收入補(bǔ)做到賬里,讓賬上先有這筆收入,這樣你做的財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)稅表就能對(duì)得上,之后你再正常開票就行了,根本不需要紅沖

蒲公英 追問

2025-10-14 21:20

能否在未開票確認(rèn)收入那一欄先填上收入,之后開票開掉了再填個(gè)負(fù)數(shù),這行不

董孝彬老師 解答

2025-10-14 21:21

 您好,說的這個(gè)操作是在增值稅申報(bào)表里做的,但企業(yè)所得稅申報(bào)表里沒有這一欄,而且這么干會(huì)讓你的賬和稅表長(zhǎng)期對(duì)不上,所以千萬不要這么做;正確的做法是直接按出口日期在賬上確認(rèn)收入,讓賬和稅表從一開始就保持一致,而不是通過后續(xù)填負(fù)數(shù)來調(diào)整

蒲公英 追問

2025-10-14 21:30

那老師,我做賬時(shí),確認(rèn)收入多,表示我出口銷售收入多了,但外銷進(jìn)貨少,是純外貿(mào)企業(yè),那不匹配了怎么做賬

董孝彬老師 解答

2025-10-14 21:31

 您好,賬時(shí),出口銷售收入和對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨成本在時(shí)間上不匹配是完全正常的,因?yàn)閳?bào)關(guān)和采購(gòu)入庫本來就是兩個(gè)獨(dú)立的時(shí)間點(diǎn);你只需要在確認(rèn)出口銷售收入的同時(shí),按照采購(gòu)時(shí)取得的進(jìn)貨發(fā)票,同步結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的銷售成本就行,收入和成本各自按實(shí)際發(fā)生時(shí)間入賬,最終在利潤(rùn)表上自然就匹配了,不用強(qiáng)求單筆業(yè)務(wù)必須一一對(duì)應(yīng)。

蒲公英 追問

2025-10-14 21:31

就是還涉及到生產(chǎn)企業(yè),外貿(mào)企業(yè)是由我們自己生產(chǎn)企業(yè)的產(chǎn)品,由這個(gè)外貿(mào)公司出口了一下

董孝彬老師 解答

2025-10-14 21:32

 您好,應(yīng)該把生產(chǎn)企業(yè)賣給外貿(mào)公司這一步看作正常的內(nèi)銷,生產(chǎn)企業(yè)按賣給外貿(mào)公司的價(jià)格和數(shù)量確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)成本,外貿(mào)公司則按這個(gè)采購(gòu)價(jià)作為進(jìn)貨成本,等真正出口報(bào)關(guān)時(shí),外貿(mào)公司再按出口FOB價(jià)確認(rèn)外銷收入,這樣兩家公司的賬都清楚了,外貿(mào)公司的收入和成本也能在出口時(shí)點(diǎn)匹配起來

蒲公英 追問

2025-10-14 21:38

老師,我做賬也是按您說的最后回答的那段那樣在做的。我的意思是外貿(mào)企業(yè)取得的進(jìn)貨發(fā)票還沒有啊,因?yàn)樯a(chǎn)企業(yè)還沒有開給外貿(mào)企業(yè),現(xiàn)在做賬的是9月份的?,F(xiàn)在也已經(jīng)開不了票了。那進(jìn)貨成本做賬附的原始單據(jù)也沒有,這個(gè)要怎么處理

蒲公英 追問

2025-10-14 21:41

還有一點(diǎn),這兩家都是小微企業(yè)5%在交企業(yè)所得稅,我在想是不是10月份我得把以前積下來的出口日期在10月以及10月之前的所有根據(jù)報(bào)關(guān)單全部要開票開出確認(rèn)收入了呢,那樣的話收入的金額會(huì)遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于海關(guān)的出口收入了。

董孝彬老師 解答

2025-10-14 21:42

 您好,現(xiàn)在應(yīng)該讓生產(chǎn)企業(yè)立刻補(bǔ)開進(jìn)貨發(fā)票給外貿(mào)公司,外貿(mào)公司拿到發(fā)票后作為原始單據(jù)入賬,把這筆進(jìn)貨成本做到9月份的賬里,這樣外貿(mào)公司的收入和成本就都能在9月份確認(rèn)了,賬就做平了。

蒲公英 追問

2025-10-14 21:47

還有老師要比對(duì)收入是不是7-9月的收入,我明天把出口日期是7-9月的收入先統(tǒng)計(jì)出來,再把與賬上的差額收入補(bǔ)做上去,可是就是采購(gòu)的發(fā)票還未取得啊,生產(chǎn)企業(yè)還未開給外貿(mào)企業(yè),不知道怎么補(bǔ)救才是正確的。

董孝彬老師 解答

2025-10-14 21:49

 您好,現(xiàn)在唯一的正確補(bǔ)救辦法就是,立刻讓生產(chǎn)企業(yè)把7-9月出口所對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票開給外貿(mào)公司,外貿(mào)公司拿到發(fā)票后才能把這部分差額收入和對(duì)應(yīng)的成本同時(shí)補(bǔ)做到賬里,這樣賬實(shí)相符才能應(yīng)對(duì)稅務(wù)局的收入比對(duì),沒有發(fā)票就補(bǔ)做成本是絕對(duì)不行的。

蒲公英 追問

2025-10-15 09:31

老師,問題是10月做的賬是9月份的,9月份開票也已截止了,而且前面的還未開,先開后面出口日期的這樣行嗎?1-6月出口的還未開票

董孝彬老師 解答

2025-10-15 09:42

 您好,絕對(duì)不行,你這是在錯(cuò)上加錯(cuò),現(xiàn)在唯一的正確做法是,不管開票時(shí)間,立刻讓生產(chǎn)企業(yè)把1-6月出口對(duì)應(yīng)的進(jìn)貨發(fā)票補(bǔ)開給外貿(mào)公司,外貿(mào)公司拿到后把1-6月的收入和成本都補(bǔ)記到賬上,然后按這個(gè)總額去申報(bào)企業(yè)所得稅,這樣才能解決賬和稅表都對(duì)不上的根本問題

蒲公英 追問

2025-10-15 14:48

老師,您好,今天與我們老板溝通了一下,說再成立一個(gè)公司然后發(fā)票開給外貿(mào)企業(yè)。這樣可以嗎?我覺得報(bào)關(guān)單出口退稅聯(lián)上面寫了生產(chǎn)企業(yè)的單位了,至少這些報(bào)關(guān)單只有讓這個(gè)生產(chǎn)企業(yè)來開票了。

董孝彬老師 解答

2025-10-15 14:54

 您好,老板這個(gè)想法不合適的哦,因?yàn)閳?bào)關(guān)單上已經(jīng)明確寫了是你們?cè)瓉淼纳a(chǎn)企業(yè),這就鎖定了貨物歸屬,你再成立一個(gè)新公司去開票,票、貨、報(bào)關(guān)單三者完全對(duì)不上,屬于典型的虛開發(fā)票,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)極高;我們還是讓原來的生產(chǎn)企業(yè)根據(jù)報(bào)關(guān)單補(bǔ)開發(fā)票給外貿(mào)公司,這才是唯一合規(guī)的路徑

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