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咨詢老師
送心意

樸老師

職稱會計師

2025-10-14 13:25

先查差異:核稅前工資是否完整、專項附加扣除是否漏填、是否按累計預(yù)扣法算(手動易錯);
已實發(fā):按系統(tǒng)個稅 17517.03 元補申報,再從員工后續(xù)工資補扣差額 14199.26 元(或協(xié)商員工直接補);
未實發(fā):按系統(tǒng)個稅算稅后工資 1146854.97 元發(fā)放,更新工資表;

00 追問

2025-10-14 13:39

麻煩老師把分錄寫下,把數(shù)字帶進去

樸老師 解答

2025-10-14 13:40

1. 甲方代發(fā)工資(按手動測算金額發(fā)放時)
借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 1164372貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅(手動測算)3317.77貸:銀行存款 1161054.23
2. 補提個稅差額(系統(tǒng)測算與手動差異)
借:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 14199.26(17517.03 - 3317.77)貸:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅(差額補提)14199.26
3. 實際繳納個稅(按系統(tǒng)金額)
借:應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交個人所得稅 17517.03貸:銀行存款 17517.03
4. 后續(xù)從員工工資扣回個稅差額(若需)
借:銀行存款(或應(yīng)付職工薪酬,下次發(fā)薪抵扣)14199.26貸:應(yīng)付職工薪酬 - 工資 14199.26

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你好,是按上年度的年平均工資的。
2017-11-06 09:11:53
老師好!稅后6000,社??哿?07.12+19.02=326.14元。稅前工資得加回這個社保部分,所以稅前工資大約是6000+326.14=6326.14元。
2024-09-10 11:52:25
同學(xué),你好 可以參考 https://gerensuodeshui.cn
2023-07-25 11:54:54
你好;? 比如說 倒推計算稅前工資邏輯 (1)計算累計預(yù)扣預(yù)繳不含稅應(yīng)納稅所得額 累計預(yù)扣預(yù)繳不含稅應(yīng)納稅所得額=累計稅后工資收入-累計免稅收入-累計減除費用-累計專項扣除-累計專項附加扣除-累計依法確定的其他扣除。 (2)確定不含稅收入對應(yīng)的預(yù)扣率和速算扣除數(shù) 根據(jù)步驟1計算出的累計預(yù)扣預(yù)繳不含稅應(yīng)納稅所得額,通過上述的《居民個人不含稅工資、薪金所得預(yù)扣率表》表2,查找對應(yīng)的預(yù)扣率和速算扣除數(shù)。 (3)計算累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額 將步驟2查找出的預(yù)扣率(稅率)和速算扣除數(shù)代入上述 89號文中的公式(一),計算出累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額; 累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=(累計預(yù)扣預(yù)繳不含稅應(yīng)納稅所得額-速算扣除數(shù))/(1-稅率) (4)計算本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額 根據(jù)步驟3計算出的累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額,通過上述的《個人所得稅預(yù)扣率表一》表1,查找對應(yīng)的預(yù)扣率和速算扣除數(shù)。代入公式中,計算出本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額。 本期應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=(累計預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù))-累計減免稅額-累計已預(yù)扣預(yù)繳稅額
2023-06-16 16:25:48
你好,你得說一個大體的數(shù)據(jù),因為數(shù)據(jù)表稅率不一樣。
2022-09-15 10:30:02
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