蘇曉燕老師 解答

2025-10-12 21:09

領(lǐng)用當(dāng)期按照成本216000/0.09還原成原金額*0.01

蕙兒 追問

2025-10-13 09:08

老師，那答案是錯(cuò)的吧？

蘇曉燕老師 解答

2025-10-13 09:10

答案我看2400是對(duì)的呢

蕙兒 追問

2025-10-13 09:19

按9還原算出來是2373.63

蘇曉燕老師 解答

2025-10-13 10:25

21600/0.09=240000*0.01=2400 您看看數(shù)據(jù)，是這個(gè)數(shù)據(jù)哈

蕙兒 追問

2025-10-13 10:29

老師，你在好好看看題，按你算的是24000，216000/0.09×0.01

蕙兒 追問

2025-10-13 10:30

是1-9%，答案是按10%還原的

蘇曉燕老師 解答

2025-10-13 11:22

當(dāng)期可加 計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=216 000÷（1-10%）×1%=2 400（元）

蘇曉燕老師 解答

2025-10-13 11:23

（1-10%）不就是0.09嗎。
這個(gè)問題正確答案是21600/0.09=240000*0.01=2400

蘇曉燕老師 解答

2025-10-13 11:29

稍等我給您分析編輯一下

蘇曉燕老師 解答

2025-10-13 11:38

購進(jìn)用于生產(chǎn)銷售或委托受托加工13%稅率貨物的農(nóng)產(chǎn)品，按照10%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。

例6.某企業(yè)向農(nóng)業(yè)合作社收購牛尾生產(chǎn)洗凈毛（13%稅率），取得農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票，金額98784元，則總的可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為98784×10%=9878.40元。本月全部領(lǐng)用。

（1）采購時(shí)：

借：原材料—牛尾   89893.44

 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）8890.56

 貸：應(yīng)付帳款  98784

（2）領(lǐng)用時(shí)加計(jì)扣除：

公式：加計(jì)扣除農(nóng)產(chǎn)品進(jìn)項(xiàng)稅額 = 當(dāng)期生產(chǎn)領(lǐng)用農(nóng)產(chǎn)品已按票面稅率（扣除率）抵扣稅額 ÷ 票面稅率（扣除率）×1%。=8890.56 ÷9%×1%=987.84

借：生產(chǎn)成本 88905.60

 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）987.84

 貸：原材料   89893.44

蘇曉燕老師 解答

2025-10-13 11:39

您好我給您一個(gè)跟您一樣業(yè)務(wù)的案例，您看看，如果答案不是這樣的就參考咱們得解決思路就行

蘇曉燕老師 解答

2025-10-13 11:43

上面數(shù)據(jù)我開始時(shí)計(jì)算時(shí)有錯(cuò)誤了，這題加計(jì)扣除1%的進(jìn)項(xiàng)稅可以按照稅額也可以按照成本計(jì)算：是216000/(1-9%)*1%=2373.63元