西瓜很甜 追問(wèn)

2025-10-10 20:25

老師：下個(gè)月對(duì)方付款，發(fā)貨：會(huì)計(jì)處理， 借：庫(kù)存商品  貸：應(yīng)付賬款【不含稅】   借：應(yīng)付賬款  貸：銀行存款【含稅】
這樣嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-10 20:26

對(duì)對(duì)，就是這樣寫(xiě)分錄哦

西瓜很甜 追問(wèn)

2025-10-10 20:40

老師：如果是銷(xiāo)售貨物，公司發(fā)票開(kāi)了、對(duì)方貨未收、款也未付，需要做賬嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-10 20:44

您好，當(dāng)然做賬，我們的風(fēng)險(xiǎn)是轉(zhuǎn)移了，貨都給了客戶了，款未付是我們的應(yīng)收款

西瓜很甜 追問(wèn)

2025-10-10 20:50

借：應(yīng)收賬款   貸：預(yù)收賬款   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)  ；    然后對(duì)方收貨、支付款項(xiàng)，借：預(yù)收賬款     貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入    借：銀行存款   貸：應(yīng)收賬款        老師，是這樣嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-10 20:52

不行的，有增值稅沒(méi)有收入，咱的增值稅和所得稅收入對(duì)不上，

西瓜很甜 追問(wèn)

2025-10-10 21:00

老師，對(duì)方?jīng)]有付款，也沒(méi)有收貨，我們公司就提前確認(rèn)收入嗎？  下面這筆分錄發(fā)生的本月，必須同時(shí)確認(rèn)收入嗎？【借：應(yīng)收賬款   貸：預(yù)收賬款   貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng) 】 如果這樣，直接使用主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，為什么還要過(guò)一下預(yù)收賬款？

董孝彬老師 解答

2025-10-10 21:02

您好，不過(guò)預(yù)收，直接是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，這是工作，增值稅和所得稅收入要一樣的，稅務(wù)是要比對(duì)的

西瓜很甜 追問(wèn)

2025-10-10 21:04

如果確認(rèn)收入了，就需要結(jié)轉(zhuǎn)成本，那上面那筆采購(gòu)業(yè)務(wù)，是不是就直接用庫(kù)存商品？ 【對(duì)方?jīng)]發(fā)貨】 這種情況，是不是因?yàn)檎冒l(fā)生在3季度末，需要申報(bào)企業(yè)所得稅？才需要保持增值稅和企業(yè)所得稅一致？

董孝彬老師 解答

2025-10-10 21:06

您好，只管我們的賬實(shí)相符，對(duì)方?jīng)]發(fā)貨，我們沒(méi)收貨，我們就不記庫(kù)存商品， 我們貨發(fā)了，倉(cāng)庫(kù)出貨了，要確認(rèn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，
對(duì)的，增值稅收入和所得稅收入一致，也是庫(kù)存商品賬實(shí)相符

西瓜很甜 追問(wèn)

2025-10-10 21:20

老師：發(fā)貨是從公司的供應(yīng)商【采購(gòu)方】發(fā)往公司的客戶【銷(xiāo)售方】，這種您看 9月 怎么處理，要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎？主要是擔(dān)心稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

董孝彬老師 解答

2025-10-10 21:22

我們是倉(cāng)庫(kù)也沒(méi)有這個(gè)貨了，開(kāi)票了，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本嘛

西瓜很甜 追問(wèn)

2025-10-10 21:27

明白了，謝謝老師！

董孝彬老師 解答

2025-10-10 21:28

 希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！