董孝彬老師 解答

2025-10-03 18:45

您好，借：銷(xiāo)售費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 11659 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 1049.31 庫(kù)存商品 10609.

天天向上 追問(wèn)

2025-10-03 18:49

先是抵扣了進(jìn)項(xiàng)，8月才報(bào)銷(xiāo)，借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 11659  貸：銀行存款11659

董孝彬老師 解答

2025-10-03 18:54

 您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）1049.31 貸：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)1049.31

天天向上 追問(wèn)

2025-10-03 18:58

怎么反倒把管理費(fèi)用給減少了，不是本來(lái)全額進(jìn)入業(yè)務(wù)招待費(fèi)的嗎？

董孝彬老師 解答

2025-10-03 19:01

 您好，報(bào)銷(xiāo)時(shí)全額入賬?：借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 11659 貸：銀行存款 11659
進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出調(diào)整?：借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 1049.31 貸：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1049.31
最終費(fèi)用凈額?：管理費(fèi)用實(shí)際體現(xiàn)10609.69元（11659-1049.31），但稅務(wù)上仍按11659元計(jì)算招待費(fèi)扣除限額。

先按11659元全額記費(fèi)用，再轉(zhuǎn)出已抵扣的1049.31元稅，最終賬面費(fèi)用減少到10609.69元。
稅務(wù)上招待費(fèi)還是按11659元算，但賬面只認(rèn)10609.69元（不含稅）。

天天向上 追問(wèn)

2025-10-03 19:27

不應(yīng)該是借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額1049.31  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1049.31  ； 借：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1049.31  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅  1049.31 ？？ 管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi)還是全額11659

董孝彬老師 解答

2025-10-03 19:30

 您好，借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 11659 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 1049.31 庫(kù)存商品 10609.69
業(yè)務(wù)招待費(fèi)按含稅價(jià)11659元全額入賬?，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1049.31元沖減原抵扣，庫(kù)存商品沖減10609.69元（11659-1049.31）

天天向上 追問(wèn)

2025-10-03 19:44

越搞越亂了，哪有什么庫(kù)存商品，直接全額入了業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方有余額

董孝彬老師 解答

2025-10-03 19:47

 您好，借：管理費(fèi)用-業(yè)務(wù)招待費(fèi) 11659 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 1049.31 銀行存款 10609.，后面我就不寫(xiě)了，