田陳 追問

2018-07-03 10:54

怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊？

QQ老師 解答

2018-07-03 11:34

借：本年利潤    貸：管理費(fèi)用

田陳 追問

2018-07-03 11:43

老師，應(yīng)付職工薪酬也要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？這個(gè)怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊？

QQ老師 解答

2018-07-03 12:18

應(yīng)付職工薪酬是結(jié)轉(zhuǎn)到費(fèi)用的

田陳 追問

2018-07-03 15:10

老師是什么費(fèi)用，能說清楚點(diǎn)嗎？

QQ老師 解答

2018-07-03 15:12

按部門結(jié)轉(zhuǎn)到 管理費(fèi)用或銷售費(fèi)用（一）貨幣性職工薪酬確認(rèn)：根據(jù)受益對象或崗位： 
借：生產(chǎn)成本（生產(chǎn)工人的薪酬） 
  制造費(fèi)用（車間管理人員的薪酬） 
  勞務(wù)成本（提供勞務(wù)人員的薪酬） 
  管理費(fèi)用（行政管理和財(cái)務(wù)部人員的薪酬） 
  銷售費(fèi)用（銷售機(jī)構(gòu)人員的薪酬） 
  在建工程（在建工程人員的薪酬） 
  研發(fā)支出（研發(fā)支出人員負(fù)擔(dān)的職工薪酬） 
  貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 
         --職工福利費(fèi) 
         --工會經(jīng)費(fèi) 
         --職工教育經(jīng)費(fèi) 
         --社會保險(xiǎn)費(fèi)（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分） 
         --住房公積金等（企業(yè)負(fù)擔(dān)部分）

田陳 追問

2018-07-03 15:47

我按照上面寫了，結(jié)果就是工資那部分不平，未分配利潤怎么結(jié)轉(zhuǎn)啊老師？

QQ老師 解答

2018-07-03 15:48

你好！哪里不平？然后根據(jù)本年利潤科目的余額狀況結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤，如果本年利潤余額在貸方，則本年盈利，分錄為 
借 本年利潤 
貸 利潤分配-未分配利潤 
如果虧損，做相反的處理。

田陳 追問

2018-07-03 16:12

https://qn3.achttps://qn3.acc5.com/9696079_5b3b2fd878031.pngc5.com/9696079_5b3b2fd263fd4.png

QQ老師 解答

2018-07-03 16:13

查一下不平的金額

田陳 追問

2018-07-03 16:18

就是工資15395不平。

QQ老師 解答

2018-07-03 17:17

你工資的分錄給我寫一下

田陳 追問

2018-07-03 17:39

借：應(yīng)付職工薪酬 職工工資   貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)，借：管理費(fèi)用管理人員工職工薪酬  貸：應(yīng)付職工薪酬 職工工資

QQ老師 解答

2018-07-03 17:48

你好，管理費(fèi)用里的應(yīng)付職工薪酬，轉(zhuǎn)到本年利潤了嗎？

田陳 追問

2018-07-03 17:55

沒有，怎么轉(zhuǎn)啊？

QQ老師 解答

2018-07-03 17:57

借本年利潤貸管理費(fèi)用，應(yīng)付職工薪酬。

田陳 追問

2018-07-03 18:10

終于知道了，老師月底有哪些費(fèi)用需要結(jié)轉(zhuǎn)的？結(jié)轉(zhuǎn)的都是本年利潤嗎？

QQ老師 解答

2018-07-03 18:15

你好，月底的時(shí)候損益類科目都是沒有余額的，都需要結(jié)算。