【教材例15-17】丁公司2×17年年初的遞延所得稅資產(chǎn)借方余額為1 900 000元，遞延所得稅負債貸方余額為100 000元，具體構成項目如下表所示： 該公司2×17年度利潤表中利潤總額為16 100 000元，適用的所得稅稅率為25%， 該公司2×17年發(fā)生的 （1）年末轉回應收賬款壞賬準備200 000元。-20 老師，這道題目我覺得您沒有講清楚，可抵扣差異按您講的有-20應收壞賬-40可供出售-40預計負債+50業(yè)務費，其中那個-420，可稅前抵扣的經(jīng)營虧損，您沒講，直接減掉，麻煩您再回顧一下這道題，關于稅前扣除經(jīng)營虧損以及少減一項40，我怎么也沒看明白。謝謝老師。題目長傳不上去。

＃簡單&生活＃

于2018-07-03 09:12 發(fā)布 ??4243次瀏覽

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