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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-09-26 11:42

股東出資 40 萬（裝修 20 萬 + 押金 10 萬 + 流動資金 10 萬），若均為實繳注冊資本，全部計入 “實收資本”，不拆分；用利潤抵扣的部分，借 “利潤分配 - 應(yīng)付股利”，轉(zhuǎn)賬部分借 “銀行存款”，總貸 “實收資本”，不能掛 “其他應(yīng)付款”。
以前誤將押金 / 流動資金計入實收資本，撤店時不能直接沖實收資本，需先沖銷錯誤分錄（借 “實收資本”，貸 “其他應(yīng)付款” 或 “利潤分配”），再按實際業(yè)務(wù)處理（如收回押金借 “銀行存款”）。

丁零 追問

2025-09-26 14:20

老師感謝您今天繼續(xù)回答，之前因為沒有做賬，在期初那里我直接實收自己是60萬就我做了60萬（就是當時股東一起出資金額，里面也包含了押金跟流動資金）
然后期數(shù)做這個店鋪押金10萬，我也放在了其他應(yīng)收款期初數(shù)10萬
以前沒有做過分錄

樸老師 解答

2025-09-26 14:21

同學你好
這個做分錄就可以了

丁零 追問

2025-09-26 14:29

老師我這樣做可不可以

樸老師 解答

2025-09-26 14:30

虧損不能分紅的哦

丁零 追問

2025-09-26 14:33

你講不能沖實收資本，那意思，
我現(xiàn)在這沖分錄：貸：實收資本   20萬(紅字），貸：其他應(yīng)收款-押金10萬，其他應(yīng)付款10萬（流動資金），是這樣嗎？
撤店退回來后抵扣出資金額，我就做：借：其他應(yīng)收款-押金10萬，其他應(yīng)付款10萬（流動資金），貸：實收資本
主要后面開店出資也包含了押金跟流動資金，也是要分出來，好麻煩

樸老師 解答

2025-09-26 14:34

你直接
借其他應(yīng)收款
借其他應(yīng)付款
貸實收資本
這樣就可以

丁零 追問

2025-09-26 14:34

你昨天講虧損也要做反分錄啊

樸老師 解答

2025-09-26 14:38

是的，所以后面撤出之后再做正數(shù)的就可以

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相關(guān)問題討論
你好，余下的11萬，具體是有什么構(gòu)成的呢？ 需要知道構(gòu)成情況，才可以確定入賬科目的
2024-11-28 09:11:54
你好！可以的。要股東協(xié)議。
2017-08-15 15:13:29
：其他應(yīng)付款－股東（借的備用金或者股東墊付費用）<br> 貸：實收資本－股東<br>需要什么外來原始憑證證明這筆轉(zhuǎn)增資本分錄真實性？ 需要評估報告轉(zhuǎn)實收資本
2019-03-29 09:36:24
你好，經(jīng)過全體股東統(tǒng)一，可以把其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)為對單位投資款的?
2020-12-29 11:16:21
你好，同學。 實際 支付，為什么是借其他應(yīng)收款？
2021-04-09 20:09:46
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