水菁@ 追問

2025-09-11 15:07

那原來發(fā)工資的分錄沒有生產(chǎn)所得，怎么結(jié)轉(zhuǎn)過去的？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:09

你好，這個(gè)跟工資沒關(guān)系，是2個(gè)業(yè)務(wù)

水菁@ 追問

2025-09-11 15:11

投資者發(fā)了工資后不能稅前扣除，要調(diào)增，那調(diào)增分錄是怎么寫的？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:13

你好，這個(gè)不需要單獨(dú)做分錄。
只看最終要不要補(bǔ)稅。補(bǔ)稅就做分錄。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:19

如果補(bǔ)稅的話分錄咋寫呢？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:21

借所得稅費(fèi)用-生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得
然后繳納，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得，貸銀行存款。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:29

如果按工資發(fā)放方式，是匯算清繳的時(shí)候調(diào)減調(diào)增就可以嗎？還是說季度也要預(yù)繳呢？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:31

你好，季度也需要預(yù)交。匯算再去調(diào)增調(diào)減

水菁@ 追問

2025-09-11 15:33

現(xiàn)在企業(yè)沒有經(jīng)營(yíng)收入，只有這個(gè)投資者的工資，這種情況需要預(yù)繳嗎？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:33

你好，沒有收入的時(shí)候，這個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得是不需要交的。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:37

投資者每月發(fā)放工資，入了管理費(fèi)用，匯算清繳再調(diào)增就可以是嗎？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:37

你好，是的，就是這樣子。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:38

那要不要分錄呢？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:39

上面已經(jīng)說過了，你要補(bǔ)稅就要做憑證，如果不用補(bǔ)稅就不需要。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:41

好的，那假如我上個(gè)月要發(fā)的工資是12000元，結(jié)果發(fā)成了13000元，這個(gè)分錄怎么寫呢？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:42

你好，你正常做，然后多發(fā)的那一部分計(jì)入其他應(yīng)收款。

宋生老師 解答

2025-09-11 15:42

等于說你把這一萬三分成兩部分
一部分就是工資，一部分就是多付的，多付的計(jì)入其他應(yīng)收款貸，銀行存款1000。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:45

好的，請(qǐng)問按工資發(fā)放來做，年度匯算清繳，這個(gè)合規(guī)嗎？

宋生老師 解答

2025-09-11 15:47

你好這個(gè)是正常的操作，沒問題的。

水菁@ 追問

2025-09-11 15:49

我這個(gè)是不在個(gè)稅系統(tǒng)操作，直接在經(jīng)營(yíng)所得操作對(duì)吧

宋生老師 解答

2025-09-11 15:50

你好，這兩個(gè)是在一個(gè)軟件里面。