歡喜 追問

2025-09-09 11:28

外貿(mào)企業(yè)出口退稅，因?yàn)?月報關(guān)單錯誤要改單，所以沒有開出口發(fā)票，但是8月收到了廠家開具的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，請問要做賬務(wù)處理嘛？

文文老師 解答

2025-09-09 11:30

可以做購入的賬務(wù)處理

歡喜 追問

2025-09-09 11:33

具體的分錄是怎么做呢？

文文老師 解答

2025-09-09 11:36

借： 庫存商品  借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)  貸：應(yīng)付賬款

歡喜 追問

2025-09-09 11:39

就是正常的做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額科目， 如果是剛我說的那種情況就計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)科目是嘛？后續(xù)不能出口退稅再做轉(zhuǎn)出處理嘛？

文文老師 解答

2025-09-09 11:43

當(dāng)月不做勾選認(rèn)證，就用應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)科目

歡喜 追問

2025-09-09 14:26

如果報關(guān)單改單不成功 這個發(fā)票一直放在應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)科目嘛？

文文老師 解答

2025-09-09 14:28

報關(guān)單改單不成功，是讓視同內(nèi)銷還是不退稅 ？

歡喜 追問

2025-09-09 14:47

不成功的話 就不能退稅了

文文老師 解答

2025-09-09 14:48

不成功時，再進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出處理

歡喜 追問

2025-09-09 14:54

請問分錄是怎么做呢？

文文老師 解答

2025-09-09 14:59

借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)或進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

歡喜 追問

2025-09-09 15:09

如果說做視同內(nèi)銷呢？我們是收的外匯

文文老師 解答

2025-09-09 15:10

做視同內(nèi)銷，可正常勾選抵扣

歡喜 追問

2025-09-09 15:12

那需要開免稅出口發(fā)票還是開0稅率的發(fā)票呢？

文文老師 解答

2025-09-09 15:19

做視同內(nèi)銷，開正常稅率

歡喜 追問

2025-09-09 16:01

開13%的稅率嗎？

文文老師 解答

2025-09-09 16:03

是的是的，開13%的稅率

歡喜 追問

2025-09-09 16:17

請問8月收到的拖車費(fèi)用發(fā)票 還未付款的分錄是 借：銷售費(fèi)用-拖車費(fèi) 待：應(yīng)付賬款-xxx物流公司嘛？
如果是當(dāng)月收到發(fā)票當(dāng)月付款是 借：銷售費(fèi)用-拖車費(fèi) 待：銀行存款 這樣對嘛？

文文老師 解答

2025-09-09 16:18

是的，你的理解是對的。