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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問(wèn)答
  3. 問(wèn)答詳情
送心意

樸老師

職稱： 會(huì)計(jì)師

2025-09-08 11:13

問(wèn)題出在第二筆分錄漏記 “貸：以前年度損益調(diào)整”，導(dǎo)致未分配利潤(rùn)少計(jì) 2.4 萬(wàn)。正確補(bǔ)做分錄如下：
借：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交所得稅 2.4 萬(wàn)
貸：以前年度損益調(diào)整 2.4 萬(wàn)
之后需將 “以前年度損益調(diào)整” 余額結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)，分錄：
借：以前年度損益調(diào)整 2.4 萬(wàn)
貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 2.4 萬(wàn)
做完這兩筆，資產(chǎn)負(fù)債表 “未分配利潤(rùn)” 就能補(bǔ)回 2.4 萬(wàn)差額，實(shí)現(xiàn)平賬。

/ 追問(wèn)

2025-09-08 11:24

那是我今年現(xiàn)在9月份補(bǔ)這筆分錄
借：以前年度損益調(diào)整 2.4 萬(wàn)
貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 2.4 萬(wàn)
對(duì)我今年的所得稅，未分配利潤(rùn)什么會(huì)不會(huì)有影響，稅務(wù)局會(huì)不會(huì)查

樸老師 解答

2025-09-08 11:24

同學(xué)你好
這個(gè)沒(méi)事的
正常的跨年調(diào)整

/ 追問(wèn)

2025-09-08 11:30

那我25年借方會(huì)有以前年度損益調(diào)整 2.4 萬(wàn)的余額嗎，還是自己會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)

樸老師 解答

2025-09-08 11:31

同學(xué)你好
需要你結(jié)轉(zhuǎn)的哦

/ 追問(wèn)

2025-09-08 11:33

請(qǐng)問(wèn)結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)

樸老師 解答

2025-09-08 11:34

結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)

/ 追問(wèn)

2025-09-08 11:36

那不就是我剛剛補(bǔ)回的嗎
借：以前年度損益調(diào)整 2.4 萬(wàn)
貸：利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 2.4 萬(wàn)

樸老師 解答

2025-09-08 11:37

是的，就是這樣做分錄的

/ 追問(wèn)

2025-09-08 11:38

做兩遍這樣的會(huì)計(jì)分錄還是就一次

樸老師 解答

2025-09-08 11:39

只要以前年度損益調(diào)整沒(méi)有余額了就行

/ 追問(wèn)

2025-09-08 12:11

請(qǐng)教，我資產(chǎn)負(fù)債表右邊未分配利潤(rùn)增加了，但是左邊沒(méi)有增加，余額不平，咋辦吶

樸老師 解答

2025-09-08 12:15

跨年調(diào)整的沒(méi)有平？你以前年度損益調(diào)整是從哪個(gè)科目過(guò)來(lái)的

/ 追問(wèn)

2025-09-08 12:18

當(dāng)時(shí)做了以前年度損益，原分錄是 第一筆分錄 借:銀行存款 2萬(wàn)4 
                                                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2萬(wàn)4
                                            第二筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2萬(wàn)4 
                                                           貸方；以前年度損益2萬(wàn)4.

樸老師 解答

2025-09-08 12:18

然后再做
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
這樣

/ 追問(wèn)

2025-09-08 12:20

稅務(wù)員讓我直接改報(bào)表，我就直接在資產(chǎn)負(fù)債表右邊把利潤(rùn)分配 — 未分配利潤(rùn) 加上了2萬(wàn)4   .然后我資產(chǎn)負(fù)債表右邊未分配利潤(rùn)增加了，但是左邊沒(méi)有增加，余額不平，咋辦吶

樸老師 解答

2025-09-08 12:21

左邊貨幣資金增加了不是嗎

/ 追問(wèn)

2025-09-08 12:26

當(dāng)時(shí)做了以前年度損益，原分錄是 第一筆分錄 借:銀行存款 2萬(wàn)4 
                                                        貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅 2萬(wàn)4
                                            第二筆分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅2萬(wàn)4 
                                                           貸方；以前年度損益2萬(wàn)4.      這時(shí)候已經(jīng)增加了

/ 追問(wèn)

2025-09-08 12:28

是不是我要手動(dòng)把應(yīng)交稅費(fèi)給減掉2.4

樸老師 解答

2025-09-08 12:29

是的，所以再做一個(gè)
借以前年度損益調(diào)整
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)就平衡了
只是做了跨年調(diào)整的會(huì)導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表勾稽不上

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哪不平呢？又沒(méi)涉及利潤(rùn)表
2019-01-14 10:35:54
你做得分錄沒(méi)錯(cuò)，不涉及利潤(rùn)表
2019-01-14 10:43:05
（1）借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 （2）借：應(yīng)交稅金-企業(yè)所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整 （3）借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 合并后相當(dāng)于 借：銀行存款 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 資產(chǎn)和所有權(quán)權(quán)益同時(shí)增加，怎么會(huì)不平？
2019-01-14 09:59:18
你好！去稅務(wù)局更改今年的年初數(shù)就可以
2018-04-28 11:01:35
你好，對(duì)的，是的，因?yàn)槟阕隽艘郧澳甓葥p益調(diào)整，只要做了這個(gè)科目或者是利潤(rùn)分配都會(huì)影響。
2024-01-16 17:20:34
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