老師，您好！ 1、我公司沖紅了農(nóng)產(chǎn)品的收購發(fā)票，但又取得了從小規(guī)模開具3%農(nóng)產(chǎn)品專用銷售發(fā)票（這個可以抵扣10%）。沖紅的發(fā)票金額和取得發(fā)票金額是一致的。 2、請問沖紅農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票如何做分錄；取得小規(guī)模開具3%農(nóng)產(chǎn)品專用銷售發(fā)票如何做分錄。謝謝！

家權老師

職稱：稅務師

2025-09-05 16:14

紅沖就是下邊負數(shù)

借：原材料
發(fā)票金額*0.91
      應交稅費-增值稅-進項  發(fā)票金額*0.09
貸：銀行存款等
取得3%的專票

借：原材料   存款-進項
      應交稅費-增值稅-進項發(fā)票上的不含稅金額*0.09
貸：銀行存款

紫追問

2025-09-05 16:22

1、直接把沖紅發(fā)票的進項稅額轉出可以嗎？
2、我們是加工企業(yè)，取得農(nóng)產(chǎn)品專票3%的，我們可以抵扣10%，做分錄調(diào)整可抵扣的稅額這樣操作是否可以。

家權老師解答

2025-09-05 16:24

已經(jīng)抵扣的就要進項轉出。沒有抵扣就直接紅沖。3%的那個是按不含稅金額*9%計算抵扣

紫追問

2025-09-05 16:28

好的，謝謝老師

家權老師解答

2025-09-05 16:30

不客氣，祝你工作順利。感覺不錯的話，麻煩給個五星好評哦。

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