太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 15:04

我在個(gè)虧損出售，資產(chǎn)處置損益是否可以直接換成營(yíng)業(yè)外支出

小菲老師 解答

2025-09-05 15:04

同學(xué)，你好 
如果沒(méi)有資產(chǎn)處置損益科目，可以用營(yíng)業(yè)外支出

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 15:06

還有那我的收入沒(méi)有體現(xiàn)增加414159.29

小菲老師 解答

2025-09-05 15:08

同學(xué)，你好 
不體現(xiàn)的，出售車計(jì)入固定資產(chǎn)清理不是收入

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 15:13

那我增值稅報(bào)了賣車的收入，企業(yè)所得稅沒(méi)有體現(xiàn)在筆收入，就導(dǎo)致我兩個(gè)報(bào)表之間的收入不一致哎

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 15:31

我銷售的車還在折舊期，需要留殘值嗎，我看上面做的分錄沒(méi)有留殘值了

小菲老師 解答

2025-09-05 15:34

同學(xué)，你好 
不留殘值的

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 15:46

我還銷售另外一批車輛，是小規(guī)模期間購(gòu)入，當(dāng)時(shí)在批車輛沒(méi)有入賬，所以一直沒(méi)有折舊，就算入賬的話已經(jīng)折舊完畢，我售價(jià)含稅價(jià)為1483000，殘值為35.5萬(wàn)，我現(xiàn)在的會(huì)計(jì)分錄，

小菲老師 解答

2025-09-05 15:47

同學(xué)，你好 
這個(gè)車你是要怎么處理，報(bào)廢嗎？

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 15:58

在批車賣出去了，稅務(wù)局管理員的意思是在批車可以把殘值作為成本，相當(dāng)于我的利潤(rùn)是1439805.8-355000=1084805.8

小菲老師 解答

2025-09-05 15:59

同學(xué)，你好 
那分錄和上面的分錄是完全一樣的

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 16:08

可是當(dāng)時(shí)沒(méi)有入賬，做的固定資產(chǎn)清理就是負(fù)數(shù)

小菲老師 解答

2025-09-05 16:11

同學(xué)，你好
固定資產(chǎn)要補(bǔ)做進(jìn)去，然后折舊一次性做進(jìn)去

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 16:12

明白了  謝謝

小菲老師 解答

2025-09-05 17:06

不客氣，祝工作順利

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 17:16

老師 ，還有一個(gè)問(wèn)題 2018年購(gòu)進(jìn)車輛含稅價(jià)為710萬(wàn)，還有折舊35.5萬(wàn)未折舊完，車輛賣出去不含稅價(jià)為1439805.8，需做銷售固定資產(chǎn)的整體分錄，謝謝

小菲老師 解答

2025-09-05 18:04

含稅價(jià)為710萬(wàn)，那增值稅多少，增值稅抵扣了嗎？

太陽(yáng)是我啃園的 追問(wèn)

2025-09-05 18:06

沒(méi)抵扣呢

小菲老師 解答

2025-09-05 18:53

借：固定資產(chǎn)清理355000 
累計(jì)折舊6745000 
貸：固定資產(chǎn)7100000 
 
借：銀行存款1439805.8 
貸：固定資產(chǎn)清理355000 
要交稅-應(yīng)交增值稅-銷 1439805.8/0.03×0.02=959870.53
資產(chǎn)處置損益 124935.27