雪云微 追問

2025-08-31 10:02

不需要做分配方案？

雪云微 追問

2025-08-31 10:06

是分配方案和轉增方案2個方案都要做是吧？

雪云微 追問

2025-08-31 16:45

如果實繳未足，也是這2個方案嗎？

雪云微 追問

2025-08-31 20:00

投資方（法人股東）怎么做賬？

雪云微 追問

2025-08-31 20:10

法人股東之前的長期股權投資是0.00，那這樣的話，也是計借：長期股權投資，貸：投資收益，嗎？

董孝彬老師 解答

2025-08-31 09:00

 同學您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-08-31 09:03

您好，不用的，未分配利潤轉實收資本的正確分錄是：借：未分配利潤-利潤分配 貸：實收資本，不需要通過應付股利科目過渡，因為這屬于所有者權益內(nèi)部結構調(diào)整，不涉及負債；如果公司有50萬未分配利潤要轉增實收資本，直接做50萬的分錄即可，而如果先分紅再增資，則需要先做借：未分配利潤-利潤分配 貸：應付股利 50萬，然后股東收到50萬后再做借：銀行存款 貸：實收資本 50萬，這樣操作會多一道手續(xù)且需要股東實際出資

董孝彬老師 解答

2025-08-31 09:35

 您好，未分配利潤轉實收資本需要辦的手續(xù)：先開股東會通過轉增方案，然后修改公司章程，再去工商局變更注冊資本登記，最后到稅務局變更信息并繳稅（自然人股東要交個稅），辦完這些手續(xù)后才能做賬務處理。

董孝彬老師 解答

2025-08-31 10:05

 您好，需要做分配方案，因為未分配利潤轉實收資本屬于重大事項，必須經(jīng)過股東會決議通過，形成正式的分配方案后才能進行后續(xù)的工商變更和賬務處理，這是法定程序不能省略。

董孝彬老師 解答

2025-08-31 10:11

 您好，是的，需要兩個方案：先做利潤分配方案（股東會決定分多少錢），再做轉增方案（股東會決定把分的錢轉為實收資本），這兩個方案可以分開做也可以合并成一個文件，但內(nèi)容上必須包含分配和轉增兩個步驟，這樣才能合法合規(guī)地去工商和稅務辦理變更手續(xù)。

董孝彬老師 解答

2025-08-31 16:49

 您好，是的，即使實繳未足，也需要這兩個方案：先做利潤分配方案（股東會決定分多少錢），再做轉增方案（股東會決定把分的錢轉為實收資本），因為未分配利潤轉實收資本的本質是先分配、再增資，與原注冊資本是否實繳到位無關，但要注意如果公司有未實繳的注冊資本，轉增后實繳比例會提高，這對公司信用和股東責任都有影響

董孝彬老師 解答

2025-08-31 20:03

 您好，法人股東收到被投資企業(yè)用未分配利潤轉增資本時，就當是分紅了，直接做賬確認投資收益，借記長期股權投資，貸記投資收益，同時在賬上記一下股權增加了多少。稅務上這事兒可能要交企業(yè)所得稅，得留意一下

董孝彬老師 解答

2025-08-31 20:14

 您好，是的，即使法人股東之前的長期股權投資是0，被投資企業(yè)用未分配利潤轉增資本時，法人股東也要做借：長期股權投資，貸：投資收益，這樣處理是因為轉增資本相當于分紅再投資，長期股權投資從0開始增加，投資收益也要確認，這樣才能反映股東權益的真實變動