小夢 追問

2015-04-28 12:37

那現(xiàn)在我們沒有銷售額，但是接待費有很多，要怎么出來哦，要全部調(diào)增利潤嗎

小夢 追問

2015-04-28 14:30

軟件行業(yè)，類似金蝶這種

小夢 追問

2015-04-28 21:52

我現(xiàn)在以什么為依據(jù)計算出超出部分了，因為沒有銷售額

小夢 追問

2015-04-28 22:08

因為去年我們公司才成立，報銷了一批接待費，而且每月月報都上報了，現(xiàn)在要開始所得稅清算了。，如果不做招待費，財務(wù)上要做些什么調(diào)整，還有不做招待費的話，報銷的這些費用怎么挑。如果做招待費，該怎樣計算了，因為沒有測算依據(jù)，老師，我該怎么辦？

小夢 追問

2015-04-28 22:08

因為去年我們公司才成立，報銷了一批接待費，而且每月月報都上報了，現(xiàn)在要開始所得稅清算了。，如果不做招待費，財務(wù)上要做些什么調(diào)整，還有不做招待費的話，報銷的這些費用怎么挑。如果做招待費，該怎樣計算了，因為沒有測算依據(jù)，老師，我該怎么辦？

小夢 追問

2015-04-28 22:22

我們是去年7月份成立，至今沒有收入，老師，要怎么調(diào)整出來哦，求指導(dǎo)

曉海老師 解答

2015-04-27 21:45

你好！按規(guī)定接待費發(fā)生的的60%與銷售額的千分之五選兩者中較低的所得稅前允許抵扣，超出部分不允許所得稅前抵扣費用在做年底匯算清繳時要調(diào)增利潤。想合理避稅只能增減其他費用，比如人員工資、水電費、租賃費、差旅費等其他營業(yè)費用。

曉海老師 解答

2015-04-28 12:38

你好！你們是什么行業(yè)？

曉海老師 解答

2015-04-28 14:36

沒有收入盡量不要做招待費，可以用差旅費、加油費、通訊費等增加費用成本。按規(guī)定年底匯算清繳超出規(guī)定部分是要全部調(diào)增利潤的。

曉海老師 解答

2015-04-28 22:02

你好！那就不要做招待費，因為招待費存在稅會差異需要調(diào)整所以一般單位費用夠的話不再做招待費。

曉海老師 解答

2015-04-28 22:14

你好！是去年的匯算清繳吧，去年什么時候成立的？去年全年收入是多少，這樣的話只能按規(guī)定超出部分調(diào)增利潤。如果去年你們沒有收入就把招待費全部調(diào)整出來，你們也不會補交所得稅的。

曉海老師 解答

2015-04-28 22:43

你好！你沒有做過匯算清繳吧，這種調(diào)整不用做賬務(wù)處理，只是在匯算清繳表里減少這一項費用增加利潤就可以。像這種規(guī)定是稅會差異造成的，稅務(wù)局也承認招待費的發(fā)生額只要有正規(guī)發(fā)票，但是超出規(guī)定的不允許在所得稅前抵扣費用而已，這種差異不需要做賬務(wù)處理只在匯算清繳表里調(diào)漲就可以。在附表里有這一項。