董孝彬老師 解答

2025-08-24 18:32

您好，如果建筑工程項(xiàng)目在甘孜州而公司注冊(cè)在阿壩州，發(fā)現(xiàn)之前財(cái)務(wù)沒(méi)辦理跨地區(qū)預(yù)繳，應(yīng)主動(dòng)聯(lián)系甘孜州項(xiàng)目所在地的稅務(wù)機(jī)關(guān)說(shuō)明情況，按實(shí)際收入和計(jì)稅方式（一般計(jì)稅按(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-分包款)÷(1+9%)×2%、簡(jiǎn)易計(jì)稅按(全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用-分包款)÷(1+3%)×3%）計(jì)算應(yīng)補(bǔ)繳的增值稅及附加稅費(fèi)，準(zhǔn)備好《增值稅預(yù)繳稅款表》、建筑合同、分包合同及發(fā)票等資料，前往甘孜州稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)繳稅款和可能產(chǎn)生的滯納金（滯納金=應(yīng)補(bǔ)繳稅款×0.05%×滯納天數(shù)），取得完稅憑證后，在阿壩州機(jī)構(gòu)所在地申報(bào)時(shí)將已預(yù)繳稅款填入申報(bào)表進(jìn)行抵減，并完善內(nèi)部管理避免再次發(fā)生。

爛漫的皮帶 追問(wèn)

2025-08-24 18:38

一般計(jì)稅方式，而且是2024年的，現(xiàn)在項(xiàng)目還沒(méi)完成，之前的稅款已經(jīng)按9%全部結(jié)清。

爛漫的皮帶 追問(wèn)

2025-08-24 18:46

這個(gè)情況，是需要把前面的要糾正嗎？還是按后續(xù)未完成的重新登記跨市預(yù)繳？

董孝彬老師 解答

2025-08-24 18:48

 您好，馬上聯(lián)系甘孜州項(xiàng)目所在地的稅務(wù)局，說(shuō)明之前沒(méi)按規(guī)矩在甘孜州預(yù)繳2%增值稅，按公式 (全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用 - 分包款) ÷ 1.09 × 2% 算出應(yīng)補(bǔ)的2%預(yù)繳稅，帶上《增值稅預(yù)繳稅款表》、合同等資料去補(bǔ)繳這筆稅和可能的滯納金（滯納金 = 應(yīng)補(bǔ)稅額 × 0.05% × 滯納天數(shù)），補(bǔ)完后拿完稅證明回阿壩州申報(bào)時(shí)抵減，以后要在項(xiàng)目地及時(shí)預(yù)繳，避免再漏。