董孝彬老師 解答

2025-08-07 18:40

您好，看以下幾點(diǎn)：一是行業(yè)對(duì)比，看水電費(fèi)是否在同地區(qū)、同行業(yè)平均水平的合理區(qū)間內(nèi)；二是經(jīng)營規(guī)模匹配，結(jié)合營業(yè)面積、員工人數(shù)、營業(yè)額等指標(biāo)判斷水電費(fèi)支出是否合理；三是季節(jié)性波動(dòng)，看水電費(fèi)的季節(jié)變化是否符合當(dāng)?shù)貧夂蚝托袠I(yè)特點(diǎn)；四是歷史數(shù)據(jù)對(duì)比，分析水電費(fèi)是否有異常增減；五是能耗與業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)，如果水電費(fèi)過高，需解釋是否因倉儲(chǔ)、加工等業(yè)務(wù)導(dǎo)致。企業(yè)要保留好水電費(fèi)繳納憑證、合同等資料，以便稅務(wù)核查時(shí)提供合理解釋。

駱旭燕 追問

2025-08-07 18:43

我們是商貿(mào)公司，二十多個(gè)員工，銷售額300萬左右，水電多少正常呢

董孝彬老師 解答

2025-08-07 18:46

 您好，對(duì)于你們這樣的商貿(mào)公司，20多個(gè)員工，年銷售額300萬左右，正常情況下，每月水電費(fèi)大概在1500到2500元左右，一年總共2到3萬左右。如果公司沒有倉庫、展示廳或者特殊設(shè)備，這個(gè)范圍基本就差不多。要是有特殊情況，比如夏天開空調(diào)多，冬天取暖，水電費(fèi)可能會(huì)高一點(diǎn)，但只要能解釋清楚，也是合理的。

駱旭燕 追問

2025-08-07 18:48

商貿(mào)企業(yè)又不生產(chǎn)，我不明白水電為什么會(huì)和銷售額掛鉤呢？

董孝彬老師 解答

2025-08-07 18:51

 您好，商貿(mào)企業(yè)雖然不生產(chǎn)東西，但水電費(fèi)和銷售額還是有關(guān)系的。銷售額高，說明生意好，業(yè)務(wù)活動(dòng)多，比如員工要處理更多訂單，倉庫可能要存更多貨，這些都會(huì)用到更多的電和水。另外，如果生意好，可能要延長(zhǎng)營業(yè)時(shí)間，或者搞促銷活動(dòng)，這些都會(huì)增加水電費(fèi)。所以，稅務(wù)部門會(huì)通過比較同行業(yè)企業(yè)的水電費(fèi)水平，判斷你的水電費(fèi)是否合理。

駱旭燕 追問

2025-08-07 18:54

租金是否合理稅局根據(jù)什么判斷呢？我們賬上有二三百萬的庫存，租金大約多少金額合理呢？

董孝彬老師 解答

2025-08-07 19:06

 您好，對(duì)于你們20多人、年銷售額300萬左右的商貿(mào)公司，如果是純辦公（沒有倉庫、冷藏設(shè)備），一年水電費(fèi)大概1萬到2萬5算正常（電費(fèi)占大頭，水費(fèi)一般一兩千）；如果有倉庫或樣品間，可能漲到3萬到5萬。稅務(wù)局主要看兩點(diǎn)：1. 水電費(fèi)占你們銷售額的比例（辦公型一般不超過1%，有倉庫別超2%）；2. 平均到每個(gè)員工頭上的用量（比如每人每月用電超過50度、用水超過5噸就得想想空調(diào)是不是開太猛或者有漏水）。建議留著繳費(fèi)發(fā)票，萬一費(fèi)用明顯比同行高，能說明白用在哪就行。

駱旭燕 追問

2025-08-08 08:36

老師，租金呢，租金是否合理稅局根據(jù)什么判斷呢？我們賬上有二三百萬的庫存，租金大約多少金額合理呢？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 08:46

 您好，稅務(wù)機(jī)關(guān)判斷租金是否合理，主要是看租金和銷售額的比例，以及庫存規(guī)模和倉儲(chǔ)需求。你們公司年銷售額300萬左右，有二三百萬庫存，說明倉儲(chǔ)需求不小。一般來說，合理的年租金大概在30萬到60萬之間。如果租金超出這個(gè)范圍，要準(zhǔn)備好租賃合同和市場(chǎng)行情證明，以便稅務(wù)機(jī)關(guān)核查時(shí)能解釋清楚。

駱旭燕 追問

2025-08-08 08:51

正常租金占收入的比例大約是多少呢？

董孝彬老師 解答

2025-08-08 09:01

 您好，正常情況下，租金占收入的比例一般在10%-20%左右比較合理。如果超過20%，可能就會(huì)引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注。