公司是2017年9月份成立的，2017年所得稅匯算清繳申報(bào)表中，納稅調(diào)整后的虧損額為16.4萬元，2018年一季度利潤(rùn)表中虧損額為5.8萬元，所以一季度所得稅申報(bào)時(shí)，是按零申報(bào)的，也沒有填寫彌補(bǔ)虧損的金額16.4萬元，現(xiàn)在二季度利潤(rùn)表上盈利24.3萬元，想問一下，我們二季度所得稅納稅申報(bào)時(shí)，是否可以按照（24.3-5.8-16.4）2.1萬元*25%=5250元，來預(yù)繳企業(yè)所得稅。謝謝老師。

冰婷

于2018-06-28 14:55 發(fā)布 ??1110次瀏覽

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