微信用戶 追問

2025-07-30 12:15

老師，我想問一下，我們工程項目還未辦理結算進度款，但項目上的人工費、材料費和機械費已經(jīng)產(chǎn)生，是等到收到成本發(fā)票時再歸集成本還是必須要當月按原始單據(jù)就要歸集成本？

小菲老師 解答

2025-07-30 12:19

同學，你好 
實務上的操作，一般當年發(fā)票能來，就按照成本發(fā)票來的時候再做成本。 
如果跨年了，就按照實際發(fā)生做成本。

微信用戶 追問

2025-07-30 13:41

老師，如果跨年了，就按照實際發(fā)生做成本是指在跨年之前也就是12.31之前就要入賬歸集成本嗎

小菲老師 解答

2025-07-30 13:43

同學，你好
嗯嗯，是的

微信用戶 追問

2025-07-30 13:45

老師，但是我們工程的業(yè)務有兩種，一種是掛靠我們公司的，被掛靠人都是等到開工程結算發(fā)票時才提供成本給我們公司，跨年了也是這么做的，這樣就導致發(fā)票是今年開的，后面的材料發(fā)貨單是去年的，像這種情況怎么處理呀

小菲老師 解答

2025-07-30 13:46

同學，你好 
那你成本做到去年

微信用戶 追問

2025-07-30 13:48

老師，這個項目不一定是去年的，有可能現(xiàn)在辦理的結算是前幾年做的工程項目，這樣怎么做到去年？

小菲老師 解答

2025-07-30 13:50

同學，你好 
不是，你這個情況，是在發(fā)生的當年就要計入成本了

微信用戶 追問

2025-07-30 13:54

老師，當年沒有辦理結算，被掛靠公司也沒有任何資料交到這邊，怎么計入成本，這個在實務中怎么處理

小菲老師 解答

2025-07-30 13:56

同學，你好 
會有單子，你實際本年發(fā)生了多少。不清楚的話，就讓業(yè)務人員提供。不然你只有收入沒有成本，就不能匹配了

微信用戶 追問

2025-07-30 14:03

就是沒有收入呀，如果有收入了肯定要催成本，問題就是收入有問題是跨年后才結算的

小菲老師 解答

2025-07-30 14:08

同學，你好 
你流程有點問題。 
比如2024年，開展項目，你有材料發(fā)貨單，那就應該確認成本，然后按照完工百分比，確認收入。

微信用戶 追問

2025-07-30 14:14

老師，我們這邊都是按開工程結算發(fā)票時才確認才收，正規(guī)才講肯定是按照完工百分比。是不是按照完工百分比確認收入就要繳納增值稅和所得稅

小菲老師 解答

2025-07-30 14:16

同學，你好 
按照完工百分比確認收入就要繳納增值稅和所得稅 
是的。 
 
如果你按照開工程結算發(fā)票時才確認收入，那你成本也是確認收入才做，那你材料單上的日期不對，就會有問題

微信用戶 追問

2025-07-30 14:21

老師，所以我才請教這種情況在實際工作中是怎么處理的？比如說去年別的公司掛靠我們公司做了一個項目，這個項目在去年就完工了，但是去年沒讓我們開結算發(fā)票，也未提供任何成本發(fā)票，今年才辦理結算，提供的成本發(fā)票都是今年開的日期，但是材料送貨單和機械的工時單都是去年的日期。

小菲老師 解答

2025-07-30 14:27

同學，你好
實務上，你這個情況，就是在去年的時候做收入和成本的

微信用戶 追問

2025-07-30 15:30

但是這個是掛靠業(yè)務，掛靠方?jīng)]提供任何原始單據(jù)給我，也不提供成本，沒法做收入和成本，按正規(guī)流程沒法辦做吧

小菲老師 解答

2025-07-30 15:31

同學，你好 
你不是有材料送貨單和機械的工時單嗎？？這個是你自己做的，還是對方給的？

微信用戶 追問

2025-07-30 15:35

老師，因為是別人掛靠我們的業(yè)務，都在掛靠方手中，掛靠方一般是在要開工程結算發(fā)票時才拿給我們

小菲老師 解答

2025-07-30 15:36

同學，你好 
那不行，讓他們當年就給