????靜???? 追問

2025-07-28 08:03

起因2024匯算清繳退稅，稅局看了合同后提出科技轉(zhuǎn)化成果利益如何分配問題，想表達什么意思呀

樸老師 解答

2025-07-28 08:04

稅局詢問科技轉(zhuǎn)化成果利益分配，主要是為了核實稅收優(yōu)惠是否合規(guī)、個稅扣繳是否到位，以及合同真實性，確保稅款繳納無誤。

????靜???? 追問

2025-07-28 08:05

作為乙方我們應該做些什么

樸老師 解答

2025-07-28 08:06

整理好轉(zhuǎn)化合同、分配方案等資料，如實說明分配情況，配合稅局核查，有疑問及時溝通

????靜???? 追問

2025-07-28 08:07

轉(zhuǎn)化合同，分配方案在哪取得還是需要自己做

樸老師 解答

2025-07-28 08:11

轉(zhuǎn)化合同一般是之前項目合作時簽訂的，可從己方存檔的合同文件中查找；若為職務成果，也可能由單位（如企業(yè)、科研機構(gòu)）相關部門（如法務、科研管理部）保管，可向其申請調(diào)取。
分配方案若之前有約定（如合同中明確或單獨簽訂過），同樣從存檔資料中找；若未事先制定，需根據(jù)實際分配情況（按法律規(guī)定、單位制度或雙方協(xié)商結(jié)果）自行整理形成書面方案，明確分配主體、方式、金額及依據(jù)，確保與實際一致并可追溯。

????靜???? 追問

2025-07-28 08:13

轉(zhuǎn)化合同和項目合同是同一個合同嗎

????靜???? 追問

2025-07-28 08:17

轉(zhuǎn)化合同中內(nèi)容包含哪些內(nèi)容

樸老師 解答

2025-07-28 08:18

轉(zhuǎn)化合同和項目合同不是同一個合同。
項目合同主要圍繞項目研發(fā)任務、合作分工、經(jīng)費、進度等簽訂；
轉(zhuǎn)化合同則是針對科技成果轉(zhuǎn)化（如轉(zhuǎn)讓、許可、合作實施等）簽訂的專門合同，聚焦成果轉(zhuǎn)化方式、權(quán)利義務、收益分配等。
轉(zhuǎn)化合同通常包含以下核心內(nèi)容：
成果信息：明確轉(zhuǎn)化的科技成果名稱、類型（如專利、技術(shù)秘密等）、權(quán)屬情況；
轉(zhuǎn)化方式：如技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可使用、作價投資、合作實施等；
雙方權(quán)利義務：轉(zhuǎn)化后的實施責任、技術(shù)支持、保密義務等；
利益分配：轉(zhuǎn)化收益（如轉(zhuǎn)讓費、許可費、分紅等）的計算方式、分配比例、支付時間；
違約責任：一方違約時的賠償、處理方式；
爭議解決：約定協(xié)商、仲裁或訴訟等解決途徑

????靜???? 追問

2025-07-28 08:36

我們是乙方，稅局問我們科技轉(zhuǎn)化成果收益分配是想知道什么

????靜???? 追問

2025-07-28 08:38

在乙方合同文件中會有體現(xiàn)關于科技轉(zhuǎn)化成果收益分配的內(nèi)容嗎

樸老師 解答

2025-07-28 08:39

稅局主要想知道：你們與合作方（或成果完成方）對科技轉(zhuǎn)化成果產(chǎn)生的收益（如轉(zhuǎn)讓費、許可費等）是如何約定分配的，包括分配比例、金額、方式，以及是否按此執(zhí)行，以此核實相關稅收（如個稅、優(yōu)惠政策）是否合規(guī)。

????靜???? 追問

2025-07-28 08:43

稅局想知道的信息，我們需要在哪取得材料
還是在哪里能能體現(xiàn)出來

樸老師 解答

2025-07-28 08:51

稅局想了解的信息，主要從這些材料中獲取或體現(xiàn)：
轉(zhuǎn)化合同：合同中若約定了收益分配比例、方式、金額等，直接從中提取。
分配方案 / 協(xié)議：單獨簽訂的分配約定文件，或雙方書面確認的分配記錄（如郵件、簽章文件）。
財務憑證：收益到賬記錄、實際分配的轉(zhuǎn)賬憑證、個稅扣繳記錄等，能佐證分配執(zhí)行情況。
單位制度文件：若按己方單位規(guī)定分配，可提供單位關于科技成果轉(zhuǎn)化利益分配的內(nèi)部制度（如章程、管理辦法）。
若以上材料缺失，需根據(jù)實際情況補做書面說明，明確分配依據(jù)和具體情況，確保與事實一致

????靜???? 追問

2025-07-28 09:25

稅局要求寫情況說明，收入構(gòu)成，成本費用劃分歸集 怎么形成虧損有模板嗎

樸老師 解答

2025-07-28 09:27

科技成果轉(zhuǎn)化相關情況說明
一、公司基本信息
公司名稱：[公司全稱]
統(tǒng)一社會信用代碼：[具體代碼]
經(jīng)營范圍：[簡要描述]
聯(lián)系方式：[聯(lián)系電話或郵箱]
二、科技成果轉(zhuǎn)化收入構(gòu)成
技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入：[具體時間段] 內(nèi)，我司將 [成果名稱] 技術(shù)轉(zhuǎn)讓給 [受讓方名稱]，依據(jù)轉(zhuǎn)讓合同，取得轉(zhuǎn)讓收入 [X] 元。該收入為一次性收取，已在 [具體月份] 全額到賬。
技術(shù)許可收入：與 [被許可方名稱] 簽訂技術(shù)許可使用合同，許可其使用 [成果名稱] 技術(shù)，許可期限為 [起始時間 - 結(jié)束時間]。報告期內(nèi)，按合同約定收到許可費 [X] 元，其中 [X] 元為年度固定許可費，[X] 元為根據(jù)對方產(chǎn)品銷售額一定比例計算的提成費。
作價投資收入：以 [成果名稱] 技術(shù)作價入股 [新成立公司名稱或入股公司名稱]，占股比例為 [X]%。經(jīng)評估，該技術(shù)作價 [X] 元，根據(jù)相關協(xié)議，暫未取得實際現(xiàn)金分紅收入，若未來公司盈利并分紅，將按持股比例獲取收益。
三、成本費用劃分歸集
直接成本
原材料成本：在科技成果轉(zhuǎn)化過程中，消耗了 [原材料名稱 1]、[原材料名稱 2] 等，共計 [X] 元。主要用于產(chǎn)品試制、試驗等環(huán)節(jié)，如 [具體項目名稱] 中使用 [原材料名稱 1] 花費 [X] 元。
直接人工成本：參與成果轉(zhuǎn)化的研發(fā)及生產(chǎn)人員工資、獎金等共計 [X] 元。涉及 [具體部門及人員名單或人數(shù)]，其中研發(fā)人員工資 [X] 元，生產(chǎn)人員工資 [X] 元，按實際工作時間在各項目中進行了分配。
間接成本
折舊費用：用于成果轉(zhuǎn)化的設備、儀器等折舊額為 [X] 元。如 [設備名稱 1] 原值 [X] 元，折舊年限 [X] 年，本期折舊額 [X] 元；[設備名稱 2]……（可列表詳細說明）。
水電費等動力成本：報告期內(nèi)，消耗水電等能源費用共計 [X] 元，根據(jù)各項目使用場地面積及設備功率等因素，分配到科技成果轉(zhuǎn)化項目的費用為 [X] 元。
期間費用
研發(fā)費用：為改進和完善成果技術(shù)，投入研發(fā)費用 [X] 元。包括研發(fā)人員培訓費 [X] 元、研發(fā)設備維護費 [X] 元、專利申請費 [X] 元等，具體可參照研發(fā)費用明細臺賬（見附件）。
銷售費用：用于推廣科技成果發(fā)生銷售費用 [X] 元，主要為參加行業(yè)展會費用 [X] 元、銷售人員差旅費 [X] 元、宣傳資料制作費 [X] 元等。
管理費用：涉及成果轉(zhuǎn)化的管理費用為 [X] 元，如管理人員工資 [X] 元、辦公場地租賃分攤費用 [X] 元、合同簽訂手續(xù)費 [X] 元等。
財務費用：因成果轉(zhuǎn)化項目融資產(chǎn)生利息支出 [X] 元，銀行手續(xù)費 [X] 元，共計 [X] 元。
四、虧損形成原因
市場因素：科技成果轉(zhuǎn)化后的產(chǎn)品市場競爭激烈，同類產(chǎn)品較多。為搶占市場份額，我司產(chǎn)品定價較低，銷售毛利率僅為 [X]%，低于預期 [X] 個百分點。同時，市場推廣難度較大，銷售費用投入較高，本期銷售費用占收入比重達 [X]%，導致利潤空間被大幅壓縮。
成本因素：原材料價格上漲，較預算增長了 [X]%，使得直接成本增加。此外，為保證產(chǎn)品質(zhì)量和技術(shù)先進性，研發(fā)投入持續(xù)加大，研發(fā)費用較去年同期增長 [X]%，且部分研發(fā)成果尚未轉(zhuǎn)化為經(jīng)濟效益，短期內(nèi)增加了成本負擔，未形成相應的收入貢獻。
其他因素：成果轉(zhuǎn)化初期，生產(chǎn)規(guī)模較小，固定成本分攤較高，單位產(chǎn)品成本較預期上升 [X]%。同時，因技術(shù)更新?lián)Q代較快，為保持競爭力，需不斷對現(xiàn)有技術(shù)進行升級，導致后續(xù)研發(fā)投入持續(xù)增加，進一步影響了當期利潤，最終形成虧損 [X] 元。
五、附件（如有）
科技成果轉(zhuǎn)化相關合同復印件。
收入明細臺賬。
成本費用明細臺賬及相關票據(jù)復印件。
其他相關證明材料（如評估報告、專利證書等）。
公司名稱（蓋章）：[公司公章]
日期：[具體年月日]

????靜???? 追問

2025-07-28 09:34

稅局從報表上看到管理費用技術(shù)服務費過高，二三季度出現(xiàn)了虧了讓寫收入構(gòu)成，主要費用劃分，歸集。怎么形成虧損。我這自查發(fā)現(xiàn)有一筆費用45萬應該是無形資產(chǎn)記到了管理費用，這樣該如何寫情況報告呀

調(diào)了45萬出來后我看著是盈利的

樸老師 解答

2025-07-28 09:36

關于收入構(gòu)成、費用劃分及虧損情況的說明
致 XX 稅務局：
根據(jù)貴局要求，我司就 [具體期間] 收入構(gòu)成、主要費用劃分歸集及虧損形成原因進行自查說明如下：
一、收入構(gòu)成
[具體期間]，我司收入合計 XX 元，主要構(gòu)成為：
科技成果轉(zhuǎn)化收入（如技術(shù)轉(zhuǎn)讓、許可等）：XX 元，占比 XX%；
其他業(yè)務收入（如相關配套服務等）：XX 元，占比 XX%。
二、主要費用劃分及自查調(diào)整情況
原費用歸集情況：
期間管理費用中 “技術(shù)服務費” 合計 XX 元，其中包含一筆 45 萬元費用，原誤計入管理費用。
自查調(diào)整說明：
經(jīng)核實，該 45 萬元費用實際為我司取得 [具體無形資產(chǎn)名稱，如某項專利技術(shù)、專有技術(shù)等] 發(fā)生的支出，符合無形資產(chǎn)確認條件。根據(jù)會計準則，應計入 “無形資產(chǎn)” 科目并按規(guī)定攤銷，而非一次性計入管理費用。
調(diào)整后，管理費用中 “技術(shù)服務費” 調(diào)整為 XX 元（原金額 - 45 萬元），無形資產(chǎn)增加 45 萬元。
三、虧損形成及調(diào)整后情況
原報表虧損原因：
因上述 45 萬元無形資產(chǎn)支出誤計入管理費用，導致二三季度管理費用虛高，疊加 [其他合理因素，如市場推廣費較高、初期收入未達預期等]，原報表顯示虧損 XX 元。
調(diào)整后情況：
本次調(diào)整后，剔除誤計的 45 萬元費用，我司 [具體期間] 實際盈利 XX 元（附調(diào)整后利潤表簡表）。
四、整改措施
我司已加強財務核算管理，完善費用與資產(chǎn)劃分標準，確保今后此類支出按會計準則準確歸集，避免類似問題再次發(fā)生。
特此說明，請貴局核查。
附件：1. 調(diào)整前后利潤表對比表；2. 45 萬元無形資產(chǎn)相關憑證（如合同、付款單據(jù)等）
[公司名稱]（蓋章）
[日期]

????靜???? 追問

2025-07-28 11:25

提出成本費用高有什么查賬思路嗎

樸老師 解答

2025-07-28 11:28

就是查支出明細哦

????靜???? 追問

2025-07-28 14:29

其中，費用金額高的，都需要向銷售人員了解什么信息呀

樸老師 解答

2025-07-28 14:32

這個就是費用明細的真實性