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送心意

樸老師

職稱： 會計師

2025-07-23 09:27

可以調(diào)賬并嘗試加計扣除：
賬務上通過 “以前年度損益調(diào)整” 更正，將 10 萬元轉(zhuǎn)入 “研發(fā)支出 —— 資本化支出”，最終計入無形資產(chǎn)。
加計扣除需向稅務機關(guān)專項申報（在 5 年追補期內(nèi)），按無形資產(chǎn)成本 175% 攤銷，需提供合同、支付憑證等資料。
建議咨詢主管稅務機關(guān)確認流程

水菁@ 追問

2025-07-23 09:29

之前問過稅務局說加計扣除3年追補期，那這3年是怎么計算的？我是2021年支付的費用

水菁@ 追問

2025-07-23 09:30

原來是小企業(yè)會計準則，然后在今年7月份補改成了企業(yè)會計準則，這個情況下按什么準則執(zhí)行？

樸老師 解答

2025-07-23 09:31

3 年追補期從研發(fā)費用發(fā)生年度（2021 年）起算，截至 2024 年。2021 年的費用需在 2024 年及以前完成專項申報，才能追補加計扣除，2025 年起超期不可追補。

水菁@ 追問

2025-07-23 09:34

是按費用支付時間還是按項目結(jié)束時期計算的？

樸老師 解答

2025-07-23 09:35

同學你好
按費用支付時間

水菁@ 追問

2025-07-23 09:37

不按無形資產(chǎn)形成時間嗎？

樸老師 解答

2025-07-23 09:39

按費用支付時間的

水菁@ 追問

2025-07-23 09:41

如果合同有約定項目結(jié)束才算呢？

樸老師 解答

2025-07-23 09:44

那就按合同來算哦

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您好，我公司使用的是，研發(fā)支出-費用化支出-研究開發(fā)費。您做的研發(fā)支出－費用化支出或資本化支出－委托研發(fā)。也可以的。
2018-11-14 21:06:09
首先，需要沖銷之前的資本化支出。這可以通過以下分錄實現(xiàn)： 借：研發(fā)支出——資本化支出（紅字） 貸：相關(guān)科目（如銀行存款、原材料、應付職工薪酬等）（紅字） 將這筆支出計入費用化支出，分錄如下： 借：研發(fā)支出——費用化支出 貸：相關(guān)科目（與上述沖銷分錄中的相關(guān)科目相同）
2024-04-15 15:08:25
您好！您的后邊部分是對的
2018-11-14 21:06:24
你好，費用化的月末結(jié)轉(zhuǎn)到管理費用
2018-10-20 16:17:53
你好 是符合了資本化的支出了嗎 要轉(zhuǎn)入研發(fā)支出—資本化支出；是的 開發(fā)階段的話符合資本化的就計入研發(fā)支出—資本化支出
2020-02-28 09:41:24
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