冰清一潔 追問

2018-06-27 11:07

需要填列那幾張報表，賬務(wù)如何處理

鄒老師 解答

2018-06-27 11:07

你好，填寫增值稅申報表的主表做進項稅額轉(zhuǎn)出
借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅  貸；銀行存款

冰清一潔 追問

2018-06-27 11:09

這樣原材料豈不是又多了，問題是問已銷售了嗎不是

鄒老師 解答

2018-06-27 11:12

你好，進項稅額轉(zhuǎn)出會增加之前計入原材料或庫存商品的成本的

冰清一潔 追問

2018-06-27 11:16

也就是不只補繳增值稅還要補繳所得稅對吧

鄒老師 解答

2018-06-27 11:16

你好，因為成本增加，收入不變，應(yīng)當(dāng)是退稅，而不是補交企業(yè)所得稅的

冰清一潔 追問

2018-06-27 11:22

借：原材料等科目 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）這個分錄的借原材料直接寫成主營業(yè)務(wù)成本就可以嗎

鄒老師 解答

2018-06-27 11:23

你好，之前你取得發(fā)票是計入什么科目

冰清一潔 追問

2018-06-27 11:25

庫存商品

鄒老師 解答

2018-06-27 11:27

你好，那轉(zhuǎn)出需要先計入庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本

冰清一潔 追問

2018-06-27 11:33

你好，填寫增值稅申報表的主表做進項稅額轉(zhuǎn)出
借：庫存商品 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
借；應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸；銀行存款
借：主營業(yè)務(wù)成本貸：庫存商品是這樣嗎老師，同時還需要補提附加稅嗎

鄒老師 解答

2018-06-27 11:33

你好，是的，需要補計提增值稅對應(yīng)的附加稅的

冰清一潔 追問

2018-06-27 11:35

以上分錄對嗎老師

鄒老師 解答

2018-06-27 11:36

你好，分錄是正確的
如果跨年了，就把損益科目換成以前年度損益調(diào)整科目就是了

冰清一潔 追問

2018-06-27 11:39

那我的所得稅豈不是多交了，這樣成本變高

鄒老師 解答

2018-06-27 11:40

你好，是的，成本增加，利潤減少，所得稅減少，之前的所得稅會多交了的

冰清一潔 追問

2018-06-27 11:57

會退回嗎老師

鄒老師 解答

2018-06-27 11:59

你好，可以去稅局填表申請退回，但是退回一般比較難