張艷老師 解答

2018-06-27 08:32

借：應收賬款 
        貸：主營業(yè)務收入 
              應交稅費--應交增值稅 
借：銀行存款  
        貸：應收賬款

Fenz 追問

2018-06-27 08:37

4月4日：借；應收賬款 3500 貸；主營業(yè)務收入3398.06 應交稅費-應交增值稅101.94 
4月9日：借：銀行存款3500 貸：應收賬款3500 
借；應交稅費-應交增值稅 101.94 貸；營業(yè)外收入101.94 
這樣做分錄有沒問題？

張艷老師 解答

2018-06-27 08:38

建議4月份先不要做這筆分錄  借；應交稅費-應交增值稅 101.94 貸；營業(yè)外收入101.94  ，因為您也不知道二季度可以不可以免征增值稅。等二季度末計入免征增值稅時，再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入科目。

Fenz 追問

2018-06-27 08:40

那6月未如果是免征增值稅的分錄該怎么做呢？

張艷老師 解答

2018-06-27 08:41

如果6月末計算二季度享受免征增值稅政策，需要做   借：應交稅費-應交增值稅    貸：營業(yè)外收入

Fenz 追問

2018-06-27 08:42

好的，非常感謝

張艷老師 解答

2018-06-27 08:43

不客氣的，祝您學習愉快，請您給予五星好評，謝謝您?。?/p>