董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:27

您好，先償債、完稅，再分配。
貨幣資金：先還債務(wù)、繳稅費(fèi)，剩余按企業(yè)性質(zhì)（個(gè)獨(dú)繳個(gè)稅，公司繳企業(yè)所得稅 + 個(gè)稅）完稅分配給法人。
其他應(yīng)付款：先還債權(quán)人，無(wú)法償還需計(jì)稅，不可直接給法人。

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 20:28

好的，現(xiàn)在2025.6月份賬上銀行存款還有余額5萬(wàn)，現(xiàn)金5萬(wàn)，其他應(yīng)付款法人貸方余額36萬(wàn)，現(xiàn)在7月份要注銷(xiāo)，要怎么處理

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 20:29

6月份已經(jīng)過(guò)去了，6月份銀行存款也償還不了其他應(yīng)付款貸方余額 借法人的款吧

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:31

 您好，貨幣資金（10 萬(wàn)）：先付清算費(fèi)、還經(jīng)營(yíng)債務(wù)（如水電氣、稅款）。
還完外部債后，如果為公司，先繳企業(yè)所得稅，再按股息繳 20% 個(gè)稅給法人；如果為個(gè)獨(dú) / 個(gè)體戶(hù)，繳經(jīng)營(yíng)所得個(gè)稅再分配。
其他應(yīng)付款（法人 36 萬(wàn)）：先還外部債權(quán)人（供應(yīng)商等），再還法人；如果無(wú)法償還，轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入并計(jì)稅。這是應(yīng)付而不付

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 20:33

老師，我的意思是銀行存款還法人款，是要從銀行轉(zhuǎn)錢(qián)進(jìn)去才可以還吧

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2025-07-03 20:34

這6月份都沒(méi)有從銀行轉(zhuǎn)錢(qián)進(jìn)去怎么還法人款呢，

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:39

您好，我們銀行不是有余額么，還了這些就是還不了的，轉(zhuǎn)為營(yíng)業(yè)外收入嘛

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 20:42

老師好，2025.6月份的科目余額表如下圖，現(xiàn)金和銀行存款 其他應(yīng)收款 和其他應(yīng)付款，現(xiàn)在7月份要注銷(xiāo)了，這些怎么平賬

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:43

您好，應(yīng)收卻收不到，是營(yíng)業(yè)外支出，但稅法不認(rèn)，清算申報(bào)時(shí)要調(diào)增

應(yīng)付而不付是營(yíng)業(yè)外收入

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 20:45

老師還沒(méi)有懂我的意思，我的意思是現(xiàn)在要把現(xiàn)金和銀行存款還給法人，是不是銀行存款要轉(zhuǎn)一筆錢(qián)還給法人

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:47

不不，再轉(zhuǎn)入哪有錢(qián)，又是其他應(yīng)付款，死循環(huán)了，目前有的還了，還不上的轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 20:48

再轉(zhuǎn)錢(qián)不就是借其他應(yīng)付款 貸銀行存款嗎 這不還了法人款嗎

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:49

錯(cuò)了，借貸反了嘛，看下是不是

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 20:49

怎么反了呢，銀行付了錢(qián)不就少了錢(qián)嗎

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:55

對(duì)的，我是不是理解錯(cuò)您的意思，我說(shuō)的是賬上的錢(qián)都付了，不是還缺么，差額部分轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入
不是全部，您說(shuō)要再轉(zhuǎn)錢(qián)，我以為又讓股東轉(zhuǎn)錢(qián)來(lái)

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 20:57

老師，這賬上不是有12萬(wàn)多的貨幣資金嗎，現(xiàn)金可以直接還，銀行存款能直接還嗎？

董孝彬老師 解答

2025-07-03 20:58

能能，我也說(shuō)把賬上的還了，不夠的部分轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入，可能我表述不好，對(duì)不起

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 21:00

銀行存款不用轉(zhuǎn)錢(qián)？直接寫(xiě)一筆借其他應(yīng)付款5萬(wàn)  貸銀行存款5萬(wàn)？

董孝彬老師 解答

2025-07-03 21:00

您好，要轉(zhuǎn)的，這個(gè)分錄不是要有回單么，

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 21:01

是呀，那現(xiàn)在6月份已經(jīng)過(guò)去了呀，轉(zhuǎn)不了呀

董孝彬老師 解答

2025-07-03 21:02

哦哦，那就當(dāng)轉(zhuǎn)過(guò)了，稅務(wù)一般也不來(lái)查原始憑證，我們還有差額要轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入，賬上有沒(méi)有累計(jì)虧損，

學(xué)無(wú)止境 追問(wèn)

2025-07-03 21:03

老師  公賬上不用留錢(qián)嗎，萬(wàn)一這個(gè)月要注銷(xiāo)時(shí)候還需要交點(diǎn)稅，這公賬的的錢(qián)都沒(méi)有了，怎么交稅呢

董孝彬老師 解答

2025-07-03 21:05

您好，要交稅的話(huà)就要把我留著，不能把所有銀行做平的，欠款是稅優(yōu)先的

董孝彬老師 解答

2025-07-04 06:43

 您好，我臨時(shí)有事外地出差了，下午回到電腦上回復(fù)哈，還請(qǐng)您原諒。
您好，我臨時(shí)有事外地出差了，下午回到電腦上回復(fù)哈，還請(qǐng)您原諒。