???? style???? 追問(wèn)

2018-06-23 22:22

老師，你好，問(wèn)題是我們銀行收款了392800

???? style???? 追問(wèn)

2018-06-23 22:23

真有點(diǎn)繞暈

解答

2018-06-23 22:24

上面分錄是392800呀，開(kāi)始預(yù)收25000+后面367800

???? style???? 追問(wèn)

2018-06-23 22:25

老師，可以這樣說(shuō)，我們汽貿(mào)公司預(yù)收了25000元，開(kāi)票賣了一部車不含稅價(jià)是338620.69，稅額是54179.31，價(jià)稅合計(jì)是392800，之后老板給客戶31000，現(xiàn)在我繞不清這筆分錄怎么做，麻煩老師詳細(xì)解答這筆業(yè)務(wù)分錄，謝謝你

???? style???? 追問(wèn)

2018-06-23 22:28

預(yù)收25000，開(kāi)票之后銀行又收到392800，老板轉(zhuǎn)31000給客戶

解答

2018-06-23 22:29

1、預(yù)收時(shí)
借：銀行存款或現(xiàn)金25000
貸：預(yù)收賬款25000
2、開(kāi)票賣車收款：
借：銀行存款 367800
預(yù)收賬款25000
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入338620.69
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 54179.31
3、老板返利時(shí)：
借：銷售費(fèi)用31000
貸：銀行存款或現(xiàn)金31000

解答

2018-06-23 22:30

客戶總共是付了25000+392800=417800，對(duì)嗎？

???? style???? 追問(wèn)

2018-06-23 22:33

對(duì)對(duì)，老師

???? style???? 追問(wèn)

2018-06-23 22:35

收款25000+392800共417800，返還31000

解答

2018-06-23 22:38

好的，重來(lái)。
1、預(yù)收時(shí)（因這筆錢到時(shí)要返客戶）
借：銀行存款或現(xiàn)金25000
貸：其他應(yīng)付款25000
2、開(kāi)票賣車收款：
借：銀行存款 392800
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入338620.69
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 54179.31

3、老板返利時(shí)：
借：銷售費(fèi)用6000
      其他應(yīng)付款25000
貸：銀行存款或現(xiàn)金31000