心靜 追問

2018-06-23 11:21

購(gòu)買方是網(wǎng)吧，賣了一些鍵盤、鼠標(biāo)之類來抵扣在我們廣告公司做的廣告費(fèi)

佟老師 解答

2018-06-23 11:23

賣給你們鍵盤，鼠標(biāo)，還是直接給你嗎貨款了

心靜 追問

2018-06-23 11:24

老師，意思是需要對(duì)方開發(fā)票來我方作支出費(fèi)用的賬務(wù)處理嗎？

心靜 追問

2018-06-23 11:27

是直接拿了一些鍵盤、鼠標(biāo)給我們就抵扣 了他之前欠我們公司的廣告費(fèi)用，老師，意思是需要對(duì)方開發(fā)票來我方作支出費(fèi)用的賬務(wù)處理嗎？

佟老師 解答

2018-06-23 11:30

對(duì)，對(duì)方開發(fā)票給你們，你們作為存貨處理來抵償你們應(yīng)該收他們的貨款

心靜 追問

2018-06-23 11:32

就 是一是收到欠款的賬務(wù)處理；二是根據(jù)對(duì)方開具的發(fā)票做支出辦公用品的賬務(wù)處理；這樣可以嗎，老師？

佟老師 解答

2018-06-23 11:34

可以作為辦公用品處理，完全看你公司自己的意思

心靜 追問

2018-06-23 11:40

還有，老師，我還想請(qǐng)教一下，我們是廣告?zhèn)髅焦?，我們每月底根?jù)電腦上做的業(yè)務(wù)單來確認(rèn)應(yīng)收賬款，然后實(shí)際等到下月開具發(fā)票時(shí)再來紅字沖銷以前根據(jù)業(yè)務(wù)單所做的收入和應(yīng)收，再根據(jù)發(fā)票來做收入和計(jì)提增值稅，這樣的做法合理嗎？總覺得這樣做每次開具發(fā)票時(shí)都要紅字沖銷以前所做的收入和應(yīng)收，不根據(jù)業(yè)務(wù)單做呢，又覺得應(yīng)收的往來賬不清楚，應(yīng)該怎樣處理合理呢，老師？

佟老師 解答

2018-06-23 11:42

為什么要每次開紅票沖銷，這樣很容易讓稅務(wù)覺得你在調(diào)節(jié)收入。有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。月末要你符合收入確認(rèn)條件了你就確認(rèn)收入，要不就開發(fā)票確認(rèn)收入。

心靜 追問

2018-06-23 11:47

老師，不是，是每月底根據(jù)業(yè)務(wù)單確認(rèn)收入，然后如果下月或再下月對(duì)方才付款時(shí)，我們才開發(fā)票，開具發(fā)票我們肯定要根據(jù)發(fā)票來確認(rèn)收入和計(jì)提稅，但前面已經(jīng)根據(jù)業(yè)務(wù)單確認(rèn)了收入和應(yīng)收賬款，這樣我們同一項(xiàng)業(yè)務(wù)就做了兩次收入，所以在開出發(fā)票時(shí)就做相反的分錄來沖銷前面根據(jù)業(yè)務(wù)單所做的收入，這樣合理不？

佟老師 解答

2018-06-23 11:50

那你是每月底根據(jù)業(yè)務(wù)單確認(rèn)收入，確認(rèn)收入時(shí)做無票收入申報(bào)就可以了，開票時(shí)在做開票收入，把無票收入作為負(fù)數(shù)申報(bào)。（你咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)對(duì)無票收入沖紅的要求）。其次，我覺得你根本沒必要月底做收入，等開票時(shí)在做收入確定

心靜 追問

2018-06-23 11:56

老師，如果我每月底不根據(jù)業(yè)務(wù)單來做收入的話，應(yīng)收賬款這塊每月就不是很明確，那應(yīng)收這樣應(yīng)該怎樣做才好呢

佟老師 解答

2018-06-23 12:00

客戶新付你款嗎？ 
如果不付的話，你直接做個(gè)應(yīng)收統(tǒng)計(jì)表就行，不用必須確認(rèn)為收入，這樣你可以暫緩交稅，到達(dá)稅收籌劃的目的

心靜 追問

2018-06-23 12:09

嗯，好的，謝謝老師！