顧童言 追問

2025-06-03 14:10

老師：可以詳細(xì)解答下嗎？

小菲老師 解答

2025-06-03 14:12

同學(xué)，你好
就是你要改變殘值和年限，是可以的。
只要公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)更具市場環(huán)境和企業(yè)發(fā)展同意并簽字，要求財務(wù)做，就可以。
財務(wù)留下領(lǐng)導(dǎo)的書面通知就行

顧童言 追問

2025-06-03 15:12

這個沒有稅務(wù)風(fēng)險吧，怕到時出售時不能按預(yù)留凈值去稅前扣除，請問這有沒有文件稅務(wù)文件之類的呢？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:14

依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 4 號——固定資產(chǎn)》的規(guī)定：第十九條 企業(yè)至少應(yīng)當(dāng)于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核。 使用壽命預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整固定資產(chǎn)使用壽命。 預(yù)計凈殘值預(yù)計數(shù)與原先估計數(shù)有差異的，應(yīng)當(dāng)調(diào)整預(yù)計凈殘值。 與固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益預(yù)期實現(xiàn)方式有重大改變的，應(yīng)當(dāng)改變固定資產(chǎn)折舊方法。

顧童言 追問

2025-06-03 15:25

這個我知道，但就是稅法上沒有相關(guān)文件？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:26

同學(xué)，你好
沒有稅法文件

顧童言 追問

2025-06-03 15:27

這個只是賬務(wù)上的處理，但就是稅法上沒有提及，所以就請教下老師按會計準(zhǔn)則來對于稅務(wù)有沒有風(fēng)險？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:27

同學(xué)，你好
沒有風(fēng)險，因為稅務(wù)沒有禁止的文件

顧童言 追問

2025-06-03 15:37

老師：只要公司內(nèi)部領(lǐng)導(dǎo)更具市場環(huán)境和企業(yè)發(fā)展同意并簽字，要求財務(wù)做，就可以。
財務(wù)留下領(lǐng)導(dǎo)的書面通知就行？折舊期限最長及最高有沒有要求的？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:38

同學(xué)，你好

嗯嗯，是的
沒有要求，稅務(wù)只有最低年限要求

顧童言 追問

2025-06-03 15:40

感謝老師幫我解答疑問

小菲老師 解答

2025-06-03 15:41

不客氣，祝工作順利

顧童言 追問

2025-06-03 15:42

還想問問就是關(guān)于超十年前多結(jié)轉(zhuǎn)成本，但稅務(wù)上按實際應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本進(jìn)行調(diào)增，但由于當(dāng)時沒有按稅務(wù)上的調(diào)增進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整導(dǎo)致現(xiàn)在按稅務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)的話賬上已經(jīng)沒有成本了？請問這樣應(yīng)如何處理呢？

小菲老師 解答

2025-06-03 15:44

同學(xué)，你好
沒有理解你的意思。
你的成本是之前多結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在要紅沖嗎？

顧童言 追問

2025-06-03 15:51

好比如十年前賬務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)成本10萬，但實際稅務(wù)上只允許扣除成本6萬，多結(jié)成本4萬，多結(jié)沒有進(jìn)行賬務(wù)上沖紅調(diào)整，導(dǎo)致現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本時沒有成本可結(jié)了，請問這樣應(yīng)該如何處理呢

小菲老師 解答

2025-06-03 15:56

同學(xué)，你好
那你之前的成本紅沖
借：應(yīng)付賬款、庫存商品等   4
貸：以前年度損益調(diào)整   4
現(xiàn)在再重新結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本 4
貸：庫存商品、應(yīng)付賬款等 4

顧童言 追問

2025-06-03 16:08

但由于時間太長，幫我們出報告的事務(wù)所也換了，現(xiàn)在的事務(wù)所這個以前年度調(diào)回原成本給調(diào)增了，我們以什么稅法上的文件說服他們將此數(shù)據(jù)不被調(diào)整呢？

小菲老師 解答

2025-06-03 16:08

同學(xué)，你好
沒有文件。
就是之前成本科目多做了，現(xiàn)在調(diào)整

顧童言 追問

2025-06-03 16:14

由于時間太久，又換了事務(wù)所，現(xiàn)在的事務(wù)所不認(rèn)我們調(diào)整的數(shù)據(jù)？應(yīng)該如何操作呢

小菲老師 解答

2025-06-03 16:23

同學(xué)，你好
他們的理由是什么？