L is 追問

2025-05-25 15:07

這種設備折舊按多少年平攤每個月折舊多少錢呢

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:08

您好，看是什么資產(chǎn)嘛，電子設備3年，家具5年，機械10個

L is 追問

2025-05-25 15:10

機械設備來的。那如果公司需要注銷，才折舊5年，那剩下的貨值怎么做賬清理呢

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:11

哦哦，那就是折舊10年，


 將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)清理”科目（注意相關(guān)備抵科目一并結(jié)轉(zhuǎn)）；
借：固定資產(chǎn)清理
累計折舊
固定資產(chǎn)減值準備（如果有）
貸：固定資產(chǎn)
對外轉(zhuǎn)讓，確認銷項稅額：
借：銀行存款/其他應收賬款
貸：固定資產(chǎn)清理
應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）
上面2個分錄的 固定資產(chǎn)清理余額 結(jié)轉(zhuǎn)到 資產(chǎn)處置損益
借：固定資產(chǎn)清理  貸：資產(chǎn)處置損益 （或分錄反方向）

L is 追問

2025-05-25 15:16

財務報表上還有應付賬款和應收賬款，這些錢收不回來也不會付出去了，公司要注銷，那怎么把這些金額的賬做掉呢

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:17

您好，應付而付不了，營業(yè)外收入，應收而收不到，營業(yè)外支出但不能稅前扣除，要調(diào)增

L is 追問

2025-05-25 15:18

不能稅前扣除，意思是要全額，不能扣掉稅率，是么

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:19

您好，不是，客戶沒有注銷，這個應收賬款轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，稅務不認的

L is 追問

2025-05-25 15:20

那如何調(diào)增呢？

L is 追問

2025-05-25 15:23

老師，機械設備折舊的會計分錄是：借   管理費用-折舊費              貸  固定資產(chǎn)，對么

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:23

您好，請看下圖，A105000表的30行申報

L is 追問

2025-05-25 15:28

老師，再幫看下：機械設備車間用的折舊的會計分錄是：借   制造費用-折舊費              貸  固定資產(chǎn)，對么

董孝彬老師 解答

2025-05-25 15:28

您好，不對，貸：累計折舊