????靜???? 追問(wèn)

2025-05-23 15:02

關(guān)聯(lián)企業(yè)的稅金及附加中的  附加稅 境內(nèi)關(guān)聯(lián)和非境內(nèi)關(guān)聯(lián)如何分呀

樸老師 解答

2025-05-23 15:07

附加稅（城建稅、教育費(fèi)附加等）劃分境內(nèi)與非境內(nèi)關(guān)聯(lián)方時(shí)，優(yōu)先按收入來(lái)源直接對(duì)應(yīng)（如境內(nèi)關(guān)聯(lián)交易收入對(duì)應(yīng)的附加稅歸境內(nèi)，境外關(guān)聯(lián)交易對(duì)應(yīng)歸非境內(nèi)）；無(wú)法直接對(duì)應(yīng)時(shí)，按成本費(fèi)用分配法（如按收入占比等比例分?jǐn)偅?；也可依?jù)合同及業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)判定（如交易地點(diǎn)、交付方式等）。

????靜???? 追問(wèn)

2025-05-23 15:09

收入占比的公式是  當(dāng)月的收入/總收入*100%嗎

????靜???? 追問(wèn)

2025-05-23 15:11

例如：附加稅是2000 總收入10000  境內(nèi)關(guān)聯(lián)收入600   境內(nèi)非關(guān)聯(lián)收入400如何分呀、沒(méi)轉(zhuǎn)過(guò)彎

樸老師 解答

2025-05-23 15:16

按收入占比分?jǐn)偅?br/>境內(nèi)關(guān)聯(lián)收入占比 = 600/10000=6%，對(duì)應(yīng)附加稅 = 2000×6%=120 元；
剩余 1880 元?dú)w境內(nèi)非關(guān)聯(lián)及其他業(yè)務(wù)（因無(wú)境外收入）。

????靜???? 追問(wèn)

2025-05-23 15:19

管理費(fèi)用，企業(yè)所得稅也是這樣算嗎

樸老師 解答

2025-05-23 15:22

同學(xué)你好
對(duì)的
這個(gè)一樣的

????靜???? 追問(wèn)

2025-05-23 15:26

劃分標(biāo)準(zhǔn)說(shuō)明一般寫(xiě)什么。我們按比例分的，這樣我該如何寫(xiě)

樸老師 解答

2025-05-23 15:27

同學(xué)你好
按對(duì)應(yīng)的占比

????靜???? 追問(wèn)

2025-05-23 15:42

管理費(fèi)用關(guān)聯(lián)企業(yè)和非關(guān)聯(lián)企業(yè)數(shù)在一塊如何區(qū)分，這會(huì)有點(diǎn)亂了

????靜???? 追問(wèn)

2025-05-23 15:45

發(fā)現(xiàn)問(wèn)題了，我看錯(cuò)地方了

樸老師 解答

2025-05-23 15:53

好的，問(wèn)題解決了就好