Lili 追問

2025-05-20 10:06

老師您好我現(xiàn)在問了會計學堂 好幾位老師都是讓我在A105090這張表填寫，到底哪個是正常的，就我收回的1萬要納稅調(diào)增是嗎？

樸老師 解答

2025-05-20 10:11

這個不填寫A105090呀，這個是投資收益

Lili 追問

2025-05-20 10:14

老師您好，我也按不懂為什么要填寫A105090，哪現(xiàn)在我們只填寫A105030 這張表就可以了是嗎？老師您之前有沒有操作過。

樸老師 解答

2025-05-20 10:19

對的
只需要填寫A105030
你不放心可以你問問稅局

Lili 追問

2025-05-20 10:27

老師您好，昨天我問稅務讓我填寫A105090這張表，老師我要是填寫A105030，應該怎么填寫，不會填寫，投30萬，注銷后又打1.2萬。

樸老師 解答

2025-05-20 10:29

給你打回來1.2萬？對吧

Lili 追問

2025-05-20 10:32

是的老師，投30，又打回1.2萬，

樸老師 解答

2025-05-20 10:41

第 4 列 “會計確認的處置收入”：填 1.2 萬 ，即注銷后實際收回打回賬戶的金額。第 6 列 “處置投資的賬面價值”：填 30 萬 ，這是投資初始投入的金額。第 8 列 “會計確認的處置所得或損失”：計算為 1.2 - 30=-28.8萬 ，表示處置投資產(chǎn)生的損失，按規(guī)定以負數(shù)填列 。第 5 列 “稅收計算的處置收入”：一般若無特殊稅收調(diào)整事項，也填 1.2 萬 。第 7 列 “處置投資的計稅基礎(chǔ)”：通常按投資初始成本，填 30 萬 。第 9 列 “稅收計算的處置所得”：計算為 1.2 - 30=-28.8萬 。第 10 列 “納稅調(diào)整金額”：因會計與稅收計算的處置所得差異為 -28.8-(-28.8) = 0 ，填 0 。第 1、2、3 列（賬載金額相關(guān)）：由于投資期間未確認投資收益，且處置前未涉及相關(guān)收益調(diào)整，一般可填 0 。第 5、6、7 列（稅收金額相關(guān)）：同理，投資期間無應稅收益，填 0 。此外，若投資損失符合資產(chǎn)損失稅前扣除條件，該損失應在《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細表》（A105090）進行納稅調(diào)整，A105030 本表相關(guān)調(diào)整可能涉及后續(xù)關(guān)聯(lián)處理。

Lili 追問

2025-05-20 10:56

老師我按您的說法這樣填寫對嗎？但他提示讓我填寫A105090，這張表還要填寫嗎？

樸老師 解答

2025-05-20 11:02

那就得按提示的填寫，你先填寫提示的表

今年表的公式改了一點

Lili 追問

2025-05-20 11:07

老師您好，A105090這張表不會填寫？

Lili 追問

2025-05-20 11:08

老師您好，那我剛才給您截圖發(fā)的這張表填寫對不對，那您看我A105090這張表這樣填寫對嗎？

樸老師 解答

2025-05-20 11:12

同學你好

是這樣填寫

Lili 追問

2025-05-20 11:17

老師您好，就是A105090這張表資產(chǎn)損失的賬載金額是按30萬填寫還是按30萬-12520.66這個金額填寫，就是第一和第5列的金額應該怎么填寫是正確 的。老師就是我收回12520.66這個要納稅調(diào)增是這樣嗎？

樸老師 解答

2025-05-20 11:21

你收回的這個不調(diào)增呀

投資損失不調(diào)增
收回的本金也不調(diào)增

Lili 追問

2025-05-20 11:23

老師那不調(diào)增，那我A105090這張表的數(shù)據(jù)就填寫的不對。那您能幫看看哪填寫不對。

樸老師 解答

2025-05-20 11:36

同學你好
投資收益是不需要調(diào)增的
只要調(diào)整金額有數(shù)據(jù)就不對