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送心意

家權(quán)老師

職稱： 稅務(wù)師

2025-05-16 14:42

看下邊第2個(gè)分錄
比如：工資6000，單位部分社保1000、個(gè)人部分社保自行承擔(dān)500，個(gè)稅15。 
1．按考勤或產(chǎn)量統(tǒng)計(jì)表計(jì)提工資6000
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資 6000
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資6000
2.計(jì)提公司部分社保和公積金
借：管理費(fèi)用-社保費(fèi)-各項(xiàng)社保，公積金1000
貸：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
3.發(fā)放工資月份扣社保和個(gè)稅
借：應(yīng)付職工薪酬——工資 6000
貸：其他應(yīng)付款—各項(xiàng)社保，公積金（個(gè)人部分）500
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款5485
4申報(bào)月份做杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——各項(xiàng)社保，公積金（企業(yè)部分）1000
      其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）500
貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款1500
5上交個(gè)人所得稅，申報(bào)工資收入6000，專項(xiàng)扣除填個(gè)人社保500
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅15
貸：銀行存款15

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相關(guān)問題討論
你好，一般是當(dāng)月扣當(dāng)月的。
2019-10-15 22:36:20
您好，是的，這可以這樣做的
2020-04-10 20:44:56
參保這個(gè)分錄來(lái)：1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 2?計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 3?次月發(fā)放工資時(shí)? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅? 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金? 4?上交杜保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)? 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)? 貸：銀行存款或現(xiàn)金?
2018-12-13 10:16:40
您好，這個(gè)是叫社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)
2022-08-10 14:27:50
你好，可以這樣做的了
2019-02-13 11:59:51
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