小灰灰 追問

2018-06-20 09:33

之前的財務報表沒有改，只是匯算清繳在主營業(yè)務那里減少了30萬，匯算清繳，直接在主營業(yè)務成本減少了30萬，然后補交了稅費，沒有調(diào)增調(diào)減

小灰灰 追問

2018-06-20 09:35

因為之前的年初數(shù)是沒有改的，現(xiàn)在要繼續(xù)做賬，我應該怎么改那數(shù)據(jù)，才能讓2018的相關數(shù)據(jù)才能對得上，要用什么科目調(diào)嗎，分錄怎么寫？

張艷老師 解答

2018-06-20 11:34

您既然所得稅匯算清繳已經(jīng)對營業(yè)成本做了納稅調(diào)增處理了，已經(jīng)使2018年資產(chǎn)負債表未分配利潤年初數(shù)調(diào)整正確了，不需要再做調(diào)賬處理了。因為所得稅匯算清繳是調(diào)表不調(diào)賬的。

小灰灰 追問

2018-06-20 17:36

沒有做納稅調(diào)整，只是在企業(yè)所得稅那張表的營業(yè)成本改少了，然后直接補交了稅費，我是直接改了，我現(xiàn)在是想調(diào)賬，因為要做審計報告，然后調(diào)了一下成本，我要根據(jù)這個調(diào)賬，后面的也會有改動，不知道這么調(diào)。借：勞務成本 30萬 貸：其他應付款 30萬，這個是計提多了的，開始的時候。

小灰灰 追問

2018-06-20 17:38

我要怎么調(diào)才能把2018年的數(shù)給對上，要怎么做分錄?

張艷老師 解答

2018-06-20 18:29

原來是這個情況，可以反沖當時多暫估的成本。 
借：其他應付款 30  貸：以前年度損益調(diào)整  30 
借：利潤分配--未分配利潤  30  貸：以前年度損益調(diào)整  30