懶胖墩 追問

2018-06-19 16:34

老師  是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-簡易征收

鄒老師 解答

2018-06-19 16:35

你好，那你就把貸方改成  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-簡易征收 
就是了

懶胖墩 追問

2018-06-19 16:36

還是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-固定資產(chǎn)

鄒老師 解答

2018-06-19 16:36

你好，簡易征收，貸方是應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——簡易計稅

懶胖墩 追問

2018-06-19 16:41

老師 開票稅額是1165.05元  實際繳納776.7元    因為3%稅率簡按2%繳納  那我登記怎么填寫

鄒老師 解答

2018-06-19 16:42

借；固定資產(chǎn)清理  累計折舊   貸；固定資產(chǎn) 
借；銀行存款    貸；固定資產(chǎn)清理  應(yīng)交稅費 776.7   營業(yè)外收入 1165.05-776.7 
借；營業(yè)外收支  貸；固定資產(chǎn)清理

懶胖墩 追問

2018-06-19 16:47

借：固定資產(chǎn)清理  1165.05    貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收 776.7    營業(yè)外收入 388.35

鄒老師 解答

2018-06-19 16:48

你好，借方應(yīng)當(dāng)是銀行存款，貸方才是固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費，營業(yè)外收入的

懶胖墩 追問

2018-06-19 16:53

老師  我上個月是  借：銀行存款 40000元   貸：固定資產(chǎn)清理  40000元  （價額：38834.95元  稅額：1165.05元） 價稅沒有分開登記   我這個月該怎么操作

鄒老師 解答

2018-06-19 16:53

你好 
借；固定資產(chǎn)清理    貸；應(yīng)交稅費 776.7 營業(yè)外收入 1165.05-776.7 
做這個調(diào)整分錄

懶胖墩 追問

2018-06-19 16:58

城市維護建設(shè)稅  就在這個月直接計提 繳納吧

鄒老師 解答

2018-06-19 16:59

你好，是的，先做計提，然后根據(jù)申報繳納情況做扣繳分錄

懶胖墩 追問

2018-06-19 17:14

老師  增值稅 我還用做這一步嗎  借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅   776.7    貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅776.7

鄒老師 解答

2018-06-19 17:15

你好，簡易計稅的不需要這樣做結(jié)轉(zhuǎn)的

懶胖墩 追問

2018-06-19 17:18

直接繳納      借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-簡易征收  776.7    貸：銀行存款：776.7

鄒老師 解答

2018-06-19 17:19

你好，是的，不需要再通過未交增值稅明細(xì)過渡一下的

懶胖墩 追問

2018-06-19 17:29

老師  如果我上個月價稅分開登記的   那我是不是也不需要通過未交增值稅明細(xì)過度一下

鄒老師 解答

2018-06-19 17:30

你好，不需要通過未交 增值稅過渡的

懶胖墩 追問

2018-06-19 17:34

好的  謝謝老師

鄒老師 解答

2018-06-19 17:35

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時給予評價。謝謝