微信用戶 追問

2025-04-30 12:49

老師，A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里需要填工資、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)對(duì)嗎？請(qǐng)問還要填哪些費(fèi)用？

樸老師 解答

2025-04-30 12:50

A105050 表除工資、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)外，還通常需填各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)，可能還有其他如商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、解除勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)償?shù)确下毠ば匠甓x的支出。

微信用戶 追問

2025-04-30 12:56

老師，這張表要填哪幾列，第2列是實(shí)際發(fā)生金額，是不是只要工資在匯算清繳之前全部發(fā)放到位就是賬載金額和實(shí)發(fā)金額數(shù)據(jù)是一樣的對(duì)嗎？

樸老師 解答

2025-04-30 12:57

A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》除了工資、福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)外，還需要填寫各類基本社會(huì)保障性繳款、住房公積金、補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等。
該表需要填寫的列有：賬載金額、實(shí)際發(fā)生額、稅收規(guī)定扣除率、以前年度累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)扣除額、稅收金額、納稅調(diào)整金額、累計(jì)結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除額等。
如果工資在匯算清繳之前全部發(fā)放到位，在一般情況下賬載金額和實(shí)際發(fā)生金額（實(shí)發(fā)金額）數(shù)據(jù)是一樣的。但如果存在一些特殊情況，如企業(yè)計(jì)提了工資但在匯算清繳前發(fā)放的金額與計(jì)提金額有差異（如扣除了員工的罰款、代扣了其他款項(xiàng)等），或者存在跨年發(fā)放工資且在會(huì)計(jì)處理上有特殊規(guī)定等情況，兩者金額可能會(huì)不一致。

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2025-04-30 13:08

老師，有一部分福利費(fèi)沒有發(fā)票，需要填到A105050表的福利費(fèi)里嗎？

樸老師 解答

2025-04-30 13:09

同學(xué)你好
這個(gè)賬上做了福利費(fèi)那你就要填寫哦

微信用戶 追問

2025-04-30 13:31

老師，職工教育經(jīng)費(fèi)是填不含稅金額管理費(fèi)用里的-教育經(jīng)費(fèi)還是應(yīng)付職工薪酬里的職工教育經(jīng)費(fèi)？

樸老師 解答

2025-04-30 13:38

職工教育經(jīng)費(fèi)在會(huì)計(jì)核算中，計(jì)提時(shí)按不含稅金額借記 “管理費(fèi)用 - 職工教育經(jīng)費(fèi)” ，同時(shí)貸記 “應(yīng)付職工薪酬 - 職工教育經(jīng)費(fèi)” ；實(shí)際支付時(shí)，借記 “應(yīng)付職工薪酬 - 職工教育經(jīng)費(fèi)” ，貸記 “銀行存款” 等科目 。所以，管理費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬里記錄的都是不含稅金額 。 這是因?yàn)槿〉脤Ｆ睍r(shí)，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可抵扣，不計(jì)入費(fèi)用和應(yīng)付職工薪酬金額 。

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2025-04-30 13:44

老師，那我這個(gè)記賬憑證做錯(cuò)了嗎？

樸老師 解答

2025-04-30 13:50

同學(xué)你好

沒有錯(cuò)誤

微信用戶 追問

2025-04-30 13:52

老師，那請(qǐng)問A105050表里的職工教育經(jīng)費(fèi)是填581.13還是填604

樸老師 解答

2025-04-30 14:04

這個(gè)進(jìn)項(xiàng)可以抵扣那就選擇581.13

微信用戶 追問

2025-04-30 14:14

老師，這張職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表里的數(shù)據(jù)是不是要和我們財(cái)務(wù)軟件里的應(yīng)付職工薪酬數(shù)據(jù)對(duì)應(yīng)起來？

樸老師 解答

2025-04-30 14:17

是的
要和賬上一致

微信用戶 追問

2025-04-30 14:22

老師，但是如果職工教育經(jīng)費(fèi)按管理費(fèi)用不含稅填寫，不就對(duì)應(yīng)不上了嗎？

樸老師 解答

2025-04-30 14:27

你進(jìn)項(xiàng)抵扣了就是按不含稅的填寫呀
賬上就是不含稅的呀

微信用戶 追問

2025-04-30 14:46

老師，應(yīng)付職工薪酬的福利費(fèi)里是含稅價(jià)呀

樸老師 解答

2025-04-30 14:56

福利費(fèi)？那你進(jìn)項(xiàng)不能抵扣呀，要全額計(jì)入福利費(fèi)

微信用戶 追問

2025-04-30 15:49

老師，A106000企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表要手動(dòng)填寫嗎

樸老師 解答

2025-04-30 15:50

同學(xué)你好
現(xiàn)在不需要
都是自動(dòng)的