馬莉 追問(wèn)

2025-04-28 15:35

老師，企業(yè)24年屬籌建期，現(xiàn)在做24年所得稅匯算，24年管理費(fèi)用-開辦費(fèi)下的業(yè)務(wù)招待費(fèi)有發(fā)生額3000元，A105000納稅調(diào)整表第15欄“業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”用不用填寫？

郭老師 解答

2025-04-28 15:37

24年還在籌建期的，不需要

馬莉 追問(wèn)

2025-04-28 15:39

老師，是要等到經(jīng)營(yíng)期的時(shí)候再填報(bào)，對(duì)吧？

郭老師 解答

2025-04-28 15:41

你現(xiàn)在在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30欄全部填寫賬載金額，到了營(yíng)業(yè)期，他不是允許抵扣發(fā)生額的60%，前提是得有發(fā)票。你把允許調(diào)減的填寫到稅收金額里面，那40%就不要填寫了，也是在30行里面不要在招待費(fèi)里面填寫。

馬莉 追問(wèn)

2025-04-28 15:50

老師，也就是說(shuō)到經(jīng)營(yíng)期的時(shí)候，1、我籌建期發(fā)生的招待費(fèi)要填寫在第30欄，不能體現(xiàn)在第15欄“業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出”，是這個(gè)意思嗎？  2、比如籌建期累計(jì)發(fā)生招待費(fèi)支出3000元，在經(jīng)營(yíng)期填報(bào)時(shí)，我要在第30欄“帳載金額”填3000，稅收金額填1800，納稅調(diào)增1200，是這個(gè)意思吧？

郭老師 解答

2025-04-28 15:52

第一個(gè)是的，第二個(gè)填寫賬載金額1200就可以的

馬莉 追問(wèn)

2025-04-28 15:58

老師第2個(gè)問(wèn)題我沒明白，第30欄“帳載金額”填1200，那稅收金額填多少？

郭老師 解答

2025-04-28 16:00

稅收金額不要填寫，然后你調(diào)增1200就可以了。

馬莉 追問(wèn)

2025-04-28 16:03

明白了老師！

24年開辦費(fèi)50萬(wàn)，我記帳在管理費(fèi)用，我在期間費(fèi)用那張表在“其他”欄填50萬(wàn)，對(duì)吧？

郭老師 解答

2025-04-28 16:09

是的對(duì)的是的對(duì)的

馬莉 追問(wèn)

2025-04-28 16:11

最后，我把這50萬(wàn)開辦費(fèi)填在第30欄，帳載金額”填50，稅收金額填0，納稅調(diào)增50萬(wàn)，對(duì)吧？

郭老師 解答

2025-04-28 16:19

你好
籌建期對(duì)的
是這么做的

馬莉 追問(wèn)

2025-04-28 16:20

收到老師，感謝！

郭老師 解答

2025-04-28 16:25

不用客氣，工作愉快。