尋找伯樂的千里馬 追問

2025-04-22 15:32

對方已經注銷了，而且是16年之前的業(yè)務了，這些業(yè)務怎么處理？匯算的時候怎么處理

家權老師 解答

2025-04-22 15:34

轉入營業(yè)外支出-壞賬損失。在資產損失那個表里邊填應收賬款對應欄

尋找伯樂的千里馬 追問

2025-04-22 15:45

老師，我公司的應收賬款在2024年5月就能確定不能收回的有100萬（客戶已經注銷），但是賬務上沒做處理，我在做24年匯算的時候還能做這部分應收賬款的稅前扣除嗎？

家權老師 解答

2025-04-22 15:47

需要先做賬，才能稅前扣除

尋找伯樂的千里馬 追問

2025-04-22 15:54

那我在2025年4月做賬：借：應收賬款    貸：以前年度損益調整         借：以前年度損益調整       貸：利潤分配-未分配利潤，同時在2025年4月做匯算，在資產損失稅前扣除及納稅調整明細表上填列這項應收款的壞賬損失，可以嗎？

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2025-04-22 15:56

不好意思，
借貸方反了

家權老師 解答

2025-04-22 15:57

需要先調整24年的報表，視同24年已經做了壞賬損失，然后做匯算