00 追問

2025-04-18 15:19

這樣寫沒平呀，后面為什么有2個貸方的金額：97087.38？

00 追問

2025-04-18 15:19

請老師把分錄寫完整

張瑞雪老師 解答

2025-04-18 15:24

貸以前年度損益調(diào)整-97087.38，貸未分配利潤97087.38。這個沒錯，是方向，貸方。前面那個分錄不是，借方負(fù)數(shù)，這分錄是貸方負(fù)數(shù)，以前年度損益調(diào)整科目平了。

00 追問

2025-04-18 15:29

請老師再寫筆正確的分錄，這樣寫看不明白

張瑞雪老師 解答

2025-04-18 15:32

借：以前年度損益調(diào)整 -97087.38（這個是在借方負(fù)數(shù)）
貸：應(yīng)付帳款-某某供應(yīng)商 -10萬 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出2912.62；貸以前年度損益調(diào)整-97087.38（這個是貸方負(fù)數(shù)，這不科目平了么，余額轉(zhuǎn)到未分配利潤中），貸未分配利潤97087.38。

00 追問

2025-04-18 15:35

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，你這是寫的是借方？還是貸方

張瑞雪老師 解答

2025-04-18 15:36

進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出是貸方，這個科目是貸方余額的。

00 追問

2025-04-18 15:40

以前年度損益科目這筆金額為什么是貸方的負(fù)數(shù)呢？

張瑞雪老師 解答

2025-04-18 15:44

因?yàn)榍懊鏇_回的時候，是借方負(fù)數(shù)啊，把這個損益科目結(jié)轉(zhuǎn)平從貸方負(fù)數(shù)。就像管理費(fèi)用，發(fā)生額在借方，月末結(jié)轉(zhuǎn)從貸方轉(zhuǎn)出到本年利潤，期末余額為0。

00 追問

2025-04-18 15:59

這樣做感覺不對呀，貸方的負(fù)數(shù)金額顯示要輸入借方，
能否換種做法

張瑞雪老師 解答

2025-04-18 16:04

可以的，可以放在借方正數(shù)，最后以前年度損益調(diào)整科目余額也是平的。借以前年度損益調(diào)證97087.38，貸未分配利潤97087.38.